Elk bedrijf maakt gebruik van een vaste en werkkapitaal.Laatste van de functionele doel is verdeeld in fondsen behandeling en de huidige productie.Voor de financiering van de behandeling onder meer de volgende elementen:
- commodity producten opgeslagen in het magazijn;
- contant geld;
- verzonden commodity producten (goederen in doorvoer);
- fondsen die in nederzettingen met consumenten van commerciële producten.
Vaak financiert de behandeling, in de vorm van geld, vele vormen aannemen:
- financiële instrumenten (in dit geval, kunnen zij in de boekhouding van de bank of andere kredietinstellingen, letter of credit of effecten);
- fondsen rechtstreeks aan het loket of in de nederzettingen met tegenpartijen gehouden.
Om het maximaliseren van de operationele cash management wordt bepaald door de tijd van hun behandeling en de optimale omvang van het geproduceerde volume cashflow analyses en prognoses.
Fondsen behandeling in de vorm van goederen in transit zijn verdeeld in groepen:
- goederen waarvoor de voorwaarden van betaling nog niet hebben plaatsgevonden;
- producten waarvan de betalingstermijn is verstreken;
- goederen, die zijn gedeponeerd bij de overnemende partij.
fondsen behandeling, gepresenteerd in de vorm van vorderingen bestaat uit schulden:
- aanbieders die zijn verstreken betalingsvoorwaarden;
- alle rapporterende entiteiten;
- belastingdienst (toen er een teveel betaalde belastingen, zijn verplichte betalingen aan de begroting in de vorm van een voorschot);
- Vordering op betwiste schulden en vorderingen.
Elke vorderingen onvermijdelijk leidt fondsen uit de circulatie, dus het verminderen van de efficiëntie van hun gebruik, die het bedrijf kan leiden tot de moeilijke financiële situatie.Het is direct gekoppeld aan de door de billing systeem, het aanbod van producten en de toestand van de verzadiging van de markt soortgelijke producten vastgestelde niveau.Het soortelijk gewicht van zijn activa in de hele structuur behandeling vaak vrij groot, en daarom moet een vaste, permanente controle.Het beheer van de schuld betreft de controle van de organisatie die verantwoordelijk is voor de financiële dienstverlening, de snelheid van de omzet van dergelijke fondsen in de respectievelijke berekeningen.
behandeling fondsen - zijn fondsen geïnvesteerd in voorraden gereed verkoopbare producten;reeds verzonden maar niet betaald;fondsen in de nederzettingen met debiteuren, ze zijn nauw verbonden met het proces van de warencirculatie.Deze fondsen niet deelnemen aan de vorming van de kosten van goederen, en zijn direct de dragers.Alle bewegingen van het werkkapitaal is een continu enkel proces.Aan het einde van de productiecyclus, na de productie van verkoopbare producten, evenals de uitvoering van alle van de waarde van deze activa worden gecompenseerd in de vorm van inkomsten uit de verkoop van producten (diensten, werken).
Funds beroepen zijn constant in beweging, dus laat het circuit middelen.Deze constante is een verandering van de vormen van waarde: omdat het geld vorm wordt een commodity, dan is de industriële en grondstoffenprijzen en weer geld.
fase van de monetaire fondsen circulatie wordt het een vorm van inventaris, dan is de productiefase reserves worden omgezet in eindproducten, after sales (fase grondstoffen) producten die zij krijgt de vorm van geld.Alle vooruitgang in de vorm van de inventaris zal worden teruggegeven, in het kader van de besparingen die de kosten van de verkoop hoger is dan is de winst van de onderneming.
effectief gebruik van de behandeling hangt af van de snelheid van de omzet.De belangrijkste indicatoren zijn de duur van de omzet, de omzet ratio en downloads.
