"uiteindelijk gerechtigde" - een concept dat wordt gebruikt voor het verzamelen en opslaan van bepaalde informatie over de bedrijven die samenwerken met de in artikel genoemde organisaties.5 van de wet № 115-FZ.Om deze lijst van ingedeelde inrichtingen uitvoeren van diverse activiteiten in verband met onroerend goed en fondsen.Later in het artikel een kijkje op de gedachte, waarin zij haar betekenis.Laten we kennis met een aantal bepalingen van de wet, die wordt bestuurd.
Wettelijk kader In overeenstemming met de gevestigde normen van innovatie zullen vrijwel alle organisaties die activiteiten uitvoeren in de effectenmarkt, bediend door verzekeringsmaatschappijen raken en hebben een bankrekening.Volgens de federale wet op de productie van de actie tegen de legalisatie (witwassen) van opbrengsten van misdrijven manier, en de financiering van terrorisme, uiteindelijk gerechtigde - is een onderwerp dat geen duidelijke positie heeft.
Alle verzamelde informatie zal worden gebruikt om een teller op diverse financiële transacties die worden verboden door de wet te maken.Echter, ambtenaren herhaaldelijk geuit informatie die de wet in tegenspraak.Een voorbeeld hiervan is de begroting Boodschap van de president van de Russische Federatie "Op het begrotingsbeleid in respectievelijk -2012 m 2010" op 25.05.2009 aan het federaal parlement.De tekst geplaatst enkele aanbevelingen om het werkingsmechanisme te consolideren tegen het gebruik van contracten voor belastingen en het vermijden van dubbele belasting in operaties met buitenlandse ondernemingen in het geval te verminderen, waar een niet-ingezetene van het land waarmee de overeenkomst is de uiteindelijke begunstigde.
Fiscaal beleid in de plannen van de toekomst
overheid voor de komende jaren zijn bepaalde veranderingen.Sommigen van hen zijn opgenomen in de belastingwet.De essentie van deze veranderingen is om een teller onregelmatigheden te maken in het gebruik van internationale belastingverdragen ongeldig wet doeleinden.Op basis van de wetgeving moet ook worden uitgevoerd om organisaties te stimuleren om de overgang naar de jurisdictie van de Russische Federatie van offshore-wereld.Fiscale privileges en voorkeuren, die zijn vastgelegd in internationale overeenkomsten met de Russische Federatie, is niet van toepassing in het geval dat de finale uiteindelijk gerechtigde - een inwoner van het land.
Het identificeren van de economische eigenaar
kwestie van de openbaarmaking van de uiteindelijk gerechtigde is meerdere malen verhoogd in de moderne Russische bedrijf, maar vanwege het ontbreken van een duidelijke definitie is gebleven in afwachting.Een voorbeeld hiervan is de orde van de voorzitter van de overheid.Volgens dit document, veel bedrijven, voornamelijk staatsbedrijven, uitgezonden om de aannemers de verplichting om informatie over alle eigenaren en de uiteindelijke begunstigden te presenteren.Vanwege het ontbreken van duidelijke definitie van het begrip en regelgevende onthulling procedures om de nodige informatie was het bijna onmogelijk.Echter, in juli 2013 werd het de economische eigenaar van de cliënt geïdentificeerd door bankinstellingen.
Lijst van de vereiste persoonlijke gegevens
in overeenstemming met de wet om de begunstigde eigenaar openbaren zal moeten rechtspersonen die een bankrekening en de klanten zijn bedrijven die zich bezighouden met transacties met contant geld.Het totale bedrag, de aard en het proces van indiening van informatie moet voldoen aan de door de regering van de Russische Federatie goedgekeurd orde.Echter, vanwege het feit dat vandaag de dag de belangrijkste bepalingen zijn nog niet gepubliceerd, de informatie zal worden in overeenstemming met de wet overgedragen № 115-FZ en de in 2004 goedgekeurde verordening, 19 augustus, de Bank van Rusland.Het bevat informatie over de identificatie van de begunstigden en kredietverlening klanten voor de productie van de actie tegen de legalisatie (witwassen) van opbrengsten uit criminele manier en de financiering van terrorisme.Op basis van de wet, de uitvoering van het proces van het identificeren van een individu moet de volgende bepaling:
- naam, voornaam en familienaam;
- geboortedatum;
- werkelijke adres van de woonplaats of tijdelijke verblijf;
- persoonlijk fiscaal identificatienummer (indien van toepassing)
- burgerschap;
- voor buitenlanders - de details van het document, wijzend naar het recht van verblijf op het grondgebied van de Russische Federatie (migratie-kaart);
- details van het document waaruit blijkt dat de identiteit.
interpretatie van het begrip "begunstigde"
De wet № 115-FZ uiteindelijk gerechtigde - is niet de enige nieuwe definitie.Echter de term "ontvanger".De verordening bevat de procedure voor de identificatie van de laatste.Hij is het onderwerp, ten gunste van bepaalde acties die op financiële operaties worden uitgevoerd.Waarom wetgevend uiteindelijk gerechtigde - is de oprichter?Zoek uit.Identificatie zijn leden die hun activiteiten uit te voeren op basis van een contract van agency, agentuurovereenkomst en fiduciair management.De begunstigde kan een juridische of fysieke entiteit.Het is geschreven in de wet.Maar de uiteindelijk gerechtigde - alleen het individu.Wat betekent dit?Met andere woorden, de uiteindelijke eigenaar van een rechtspersoon - een van de oprichters van het bedrijf.
procedure om vast te stellen
geleid door de wet, moet bankinstellingen de openbaarmaking van de informatie nodig om de begunstigde en benefitsarnogo eigenaar.Dit op zijn beurt, kunnen bepaalde problemen veroorzaken.Ze zijn verbonden met het feit dat de identificatie van de uiteindelijk duidelijker omschreven in de wet.Maar de procedure voor de installatie meer gecompliceerd, omdat voor deze moet de persoon die is vastgelegd in de wet als de uiteindelijk gerechtigde te herkennen.De wetgeving voorziet niet in dergelijke eisen.In dit opzicht is de bank niet het recht om de klantengegevens die niet is opgenomen in de lijst van de identificatie van een uiteindelijk gerechtigde te vragen.
Informatie verzamelen
verzamelen van informatie over de uiteindelijk gerechtigde, de banken hebben het recht om een van de door de opdrachtgever ingediende documenten te gebruiken.Wat is opgenomen in een lijst van hen?Meestal deze vorm van de uiteindelijk gerechtigde, de verschillende aard van de applicatie en een brief aan de bank.Wat zegt dit over de wet?Regelgeving stelt dat als de identificatie van de eigenaren van de eigenaar niet wordt gevonden, ze herkende het uitvoerend orgaan van de gebruiker.
Deze innovatie is gericht op het identificeren van de eendaagse bedrijven.Hoogst waarschijnlijk zal worden toegepast op de ondernemingen waarin de economische eigenaar niet.Deze organisaties zijn de volgende:
1) non-profit bedrijven die geen eigenaar hebben, maar er zijn begunstigden;
2) beleggingsfondsen;
3) naamloze vennootschappen met meerdere eigenaren, die elk niet overeenkomt met de gunstige eigenschappen.
4) van het bedrijf, dat is samengesteld uit deelnemers die een eigen vermogen met vertrouwen structuren.
individuele (bijzondere) categorie bedrijven
de categorieën van deelnemers van de betrekkingen, die openbaren uiteindelijk gerechtigden zijn niet verplicht om de volgende bevatten:
1) overheidsinstellingen;
2) de lokale autoriteiten;
3) niet-budgettaire middelen van staatsbedrijven;
4) organisatie of bedrijf, waarvan het kapitaal voor meer dan 50% van de aandelen is in handen van de Russische Federatie, de onderwerpen en de verschillende gemeenten;
5) een vreemde staat, een internationale organisatie of een staatkundig onderdeel van een buitenlandse staat, die hun eigen rechtspersoonlijkheid bezit;
6) van de emittent van de effecten.
Goedgekeurd uitzonderingen
In de regel, voor de behandeling van de persoonlijke gegevens van iedere persoon, onderneming of een zakelijke entiteit vereist een schriftelijke toestemming.Echter, Art.6 van de wet № 152-FZ van persoonlijke gegevens voorziet in de omstandigheden waarin toestemming voor de verwerking van de gegevens is niet nodig.Deze omvatten:
1) de omstandigheden in de internationale verdragen of wetten die het mogelijk maken om de vastgestelde doelen te bereiken;
2) bepaalde bevoegdheden en verantwoordelijkheden die worden geleverd door de wetgeving van de Russische Federatie exploitanten functies.
