Cash på hånden er en nødvendige ressurser til dagens behov for virksomheten, samt midler, som kommer fra ulike kilder for ulike formål.Holdbarheten av disse ressursene, samt antall tillatt på hånden (limit) fastsatt i samsvar med avtalen med banken betjener selskapet.
kontanter i transitt referert til ressurser som er satt inn i potten av samlere, av obligasjoner eller bank kasserer i kveld.Ressursene i slutten av måneden (rapporteringsperioden) er ikke godskrevet kontoen av selskapet og er ikke bekreftet av en kontoutskrift.Dette regnskapsføring av kontanttransaksjoner fritar dem fra ressursene i veien etter deres overføring til konto.
tillegg til hovedkonto med selskapet kan være forskjellige innskuddskontoer som betjener banker.Selskapet kan ha en hovedkonto i utenlandsk valuta og en rekke utenlandske valuta kontoer.De kan brukes, for eksempel å konvertere.
Regnskap for kontanter (på billettkontoret i tillegg) løser flere problemer.Disse inkluderer, i særdeleshet, er:
- systematisk kontroll av bevegelsen, staten, rettidig levering av pengene.
- Forebygging av tilstedeværelsen av rester i overkant av grensen på billettkontoret.
- Kontroll over målet bruk av midler.
- tidsriktig og kompetent utførelse av bevegelsen av penger.
- Dannelse ansvar (for penger) og systematisk kontroll over virksomheten til personer som har økonomisk ansvar.
- tilsyn fylden av pengemengden og hindre ressurstildelingen.
å utføre oppgaven på det siste punktet regnskapsføring av midler (på billettkontoret i tillegg) gir en opptelling (vanligvis en gang per måned).Dette tiltaket er brukt i de vilkår og rammer fastsatt ved lov.
fondene generelt referert til som innskudd, kontanter på hånden, midler til valuta, oppgjør og andre bankkontoer.
gjennomføring av visse operasjoner med disse ressursene er mulig under visse betingelser.Dermed har økonomiske midler bestilt kassereren.For gjennomføringen av de aktuelle virksomheten i foretaket skal allokeres til den isolerte og spesielt utstyrt rom.Det utføres kvitteringen, levering og midlertidig lagring av kontanter.Ledere av forretningsenheter er ansvarlig for utstyret fondet, sikre penger.I forvaltningen av selskapet skal også ha ansvar for sikkerheten til oppkrav og levering til banken.
Alle transaksjoner som involverer utgifter og mottak av kontanter, kalt henholdsvis kontanttransaksjoner.Rekkefølgen på deres oppførsel godkjent av sentralbanken.I samsvar med bestemmelsene setter regler for lagring av kontanttransaksjoner, gjennomføre overvåking, sto av midler på billettkontoret.I tillegg kontantstrøm tilført sikkerhet og riktig bruk av den.Ansvaret for etterlevelse ligger hos administrasjonen av foretaket og lederne for visse avdelinger (økonomiavdelingen, regnskap departement).
Ifølge disse reglene, skal ha registreringer av kontanter på hånden selskapet.Dette setter visse begrensninger på hvor mye av finansielle ressurser.På billettkontoret på bedriften skal ikke inneholde mer penger enn det som er foreskrevet normer.Grenser for rester og bruk av inntektene er løst i samråd med ledelsen i banken.
Regnskap for kontanter på hånden i samsvar med den etablerte prosedyren.Bedriftene gir en spesiell stilling i forbindelse med gjennomføringen av de aktuelle finansielle transaksjoner.Kassen er vesentlig ansvar, hans oppgaver omfatter ivareta verdiene tilordnet den.
