For å danne et solid (gratis og total), er selskapets budsjett nødvendig å ha noen grunnleggende budsjetter, hvorav den ene er kontantstrømbudsjett -BDDS.
Utviklere CFB format (form) danner ingen grenser, de er for akkurat din bedrift å utvikle en egnet form.Men det er en stund er den planlagte harmonisering av skjemaer, etterfulgt av de faktiske data, som vil bli reflektert i regnskaps former.Derfor spesielt BKF skal være konsekvent i utseende og tilnærming til beregning av data med rapporten "Kontantstrømoppstilling" (skjema №4) godkjent etter ordre fra Finansdepartementet av Russland "På de former for regnskap" fra 13.01.2011 №4N.Denne ordren er godkjent av den direkte metoden for beregningen av kontantstrømmer.Denne metoden er basert på bevegelse av midler på regnskapet i bedriften.Dataene for beregning av fylle skjemaer er tilgjengelige fra hoved oppføringer i bøker og regnskap.Kilden element beregningen -vyruchka fra salg av varer (verker, tjenester).
Mer er det en annen metode for beregning av grunnbeløpet av kontantstrømmen er en følge.I dette tilfellet, er beregningen av kontantstrømmer utført på nettoinntekt med nødvendige justeringer til artikler som ikke gjenspeiler reell kontantstrøm.
Men i denne og en annen beregningsmåte må vi se i CFB i den planlagte perioden (for eksempel, er det ett år) kontantstrøm hver måned.Og innen en måned -Daglig inntekter / utgifter av midler.Danne №4 tillater ikke, men selskapet kan uavhengig gjøre kolonner og rader i riktig form (men det er lite brukt).
Kan regnskapsdata for å gi i fremtiden (for forekomsten av planperioden) data på daglige kontantstrømmer?Svaret er ja.
Hva annet du trenger å se i form av CFB.Jeg tror, er enig med meg at det er viktig å kartlegge bosettinger gjennom banken på driftsbalansen og i kontanter selskapet er volumet av opptak for ulike typer aktiviteter kan variere betraktelig og spille ganske betydelig rolle i utarbeidelsen av CFB.
Hvorfor trenger du en daglig oversikt over kontantstrømmer?
-Det vil være basert og delvis gjenspeile de spesifikke bordet -prognoznye grafikk kontantstrømmer.Avtale med ulike forbrukere av ferdige produkter kan konkluderes på vilkårene i forskudd, forhåndsbetaling eller realisering av kreditt, etc.Denne tidsforsinkelsen bør tas hensyn til ved utarbeidelse av disse planene i CFB.
- CFB og behovet for å knytte budsjett på inntekter og utgifter (BDiR), siden alle utgifter over tid kan gjøres bare etter mottak av midler til kontoen.Følgelig, som du kan hver dag, og behovet for å planlegge ordrekostnader i henhold til deres behov (for eksempel for å sikre kontinuerlig produksjon værende påføre råvarer, drivstoff, lønn datoer, etc.) I dette tilfellet, som bestemmes av den diskrete (kontinuerlig)kontantstrøm kommer til selskapet.
I boken, VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "Intra-budsjettering" se-følgende trinn for å forberede form №4 for budsjettering:
-vydelit fordring (inntekter delt på forskudd og kvitteringer for produkter som sendes tidlig);
-ustranit artikkelen rent regnskaps opprinnelse;
- detaljering de viktigste artiklene for å betale regninger;
- på linje med kapitalplan formater (opprinnelige) kostnads artikler reflekterer kapitalutgifter og investeringer;
-vydelit posisjon, reflekterer retur av lån og kreditter;
-predusmotret rede penger surrogater;
