Enhver økonomisk aktivitet er umulig uten organiseringen av finansstrømmer.Midler som er involvert i alle prosesser som skjer i virksomhetene noen form for eierskap.Kjøpe arbeidskapital, investeringer i anleggsmidler, utbetalinger til budsjettene for ulike nivåer, grunnleggerne, ansatte i selskapet - er all produksjon og administrative tiltak utført med hjelp av penger, og for deres mottak.
måter for betaling
I praksis er det to hovedtyper av betalinger - kontanter og kontantløse.Cash er vanligvis brukes i små mengder kontantstrøm - en lump-sum betalinger kan gjøres gjennom kasse av selskapet.For små bedrifter med liten omsetning og beskjedne inntekter, er bruken av kontanter er det beste alternativet.Store selskaper i økende grad tar i bruk cashless-systemet;som vist av resultatene av bruken, er det mye mer effektivt, raskere og billigere enn å jobbe med store mengder kontanter.Derfor, til dags dato, 98% alle betalinger gjøres gjennom banksystemet, ikke-kontantprinsippet.
refleksjon av ikke-kontant regnskap
For analyse, planlegging, regnskap, håndtering clearing selskapet åpner syntetisk balanseregnskap etter 51. Han er aktiv, noe som betyr at refleksjon av innkommende midler på debetsiden, flyten av økonomiske ressurser - på lånet.51 konto er opprettet for kontoen til mobil fra selskapets eiendeler - bankinnskudd.I balansen er reflektert i summarisk form, er balansen (overskudd) fastsettes daglig for operative disposisjons økonomi.Analytiske postene opprettholdes for hvert element av inntekter og utgifter separat.Organisasjonen kan samtidig åpne nødvendige antall kontoer i en eller flere kredittinstitusjoner.Uavhengig av deres antall, er all informasjon om bevegelsen av ikke-kontant betaling summert opp og gjennomført på bekostning av 51.Balansen (balanse) blir dannet i henhold til formelen: balansen ved inngangen + omsetning på debetkontoer - kreditt omsetning.Resultatet er summen av tilgjengelige (for tiden) midler.Det tilhører den 51 konto i en innledende debetsaldo for neste periode.
Forms cashless betaling
alle betalings- og oppgjørs operasjonene utføres av banken, som Organisasjonen har inngått en kontrakt for vedlikehold av kontoen.Begrunnelsen for fjerning av transaksjoner eller overføringer av midler er en skriftlig varsel til eieren, som kan bekreftes ved bankansatte på lover og standardiserte skjemaer.Form av cashless oppgjør organisasjon, eieren velger sine egne midler, basert på forpliktelsene spesifikke motparter.Den vanligste enterprise-betaler med et egnet dokument gir banken en ordre for tilbaketrekking (kansellering, overføring) av ikke-kontante midler fra kontoen i favør av nevnte selskap.Mindre brukte ubetinget write-off, som ikke krever bekreftelse fra eieren av eiendelene.Kontantuttak er laget for dine egne behov med hjelp av organiseringen av sjekker.Eierne av bankkontoer motta de nødvendige grensekontroller på søknaden.Den ferdige og sertifisert av de aktuelle signaturer og sel ark sjekkhefte kan også tjene for beregning av enterprise-eieren av kontoen med organisasjonenes-entreprenører, leverandører, og så videre. D. I dette tilfellet er en sjekk utstedt til organisasjonen eller personen (dens representant) og innløses ved fremleggelse av den i bankenbetaleren.
Document driftsbalansen
51 konto er basert på kontoutskriften.Til hennes tvangs vedlagte dokumenter, som tjener til å bestille flytting av midler på en bestemt konto i bedriften.All write-off, overføringer til eieren av eiendelene som er produsert for uttalelsen perioden, bekreftet av en forekomst av den utgående betalingsordre eller krav.Sjekk spire begrunner uttak.Overføring av beløp som er mottatt av selskapet eier (overgivelse av inntektene i kontanter) fast bank orden.Midler mottatt fra kunder og andre skyldnere, som en del av kontraktsmessige forpliktelser, støttet av en kopi av innbetaling for å betale organisasjon.Alle dokumenter på bevegelse av ikke-kontant penger er laget i henhold til standardiserte skjemaer og krav til banken, skal undertegnes av autoriserte personer og forseglingen av organisasjonen.
debet konto debet 51 reflekterer kontantstrømmer.Påmelding skjer fra følgende kilder:
- Cash foretak (L 51, 50) - dette innlegget er laget for opptak til kontoen av kontanter fra kassaapparatet.
- utbetalinger til leverandører (L 51, 62/60/76) - beløpet kreditert til kontoen til kunder, andre fordringer fra leverandører (tilbake til forhånd, de overbetalte midler, beregninger av kravet).
- lån, lån (R 51, R 66) - operasjonen utføres i tilfelle kommer til kontoen til spesifikke lån.
- I beregningene med aksjonærene, eierne (A 51, 75) - gjorde grunnleggerne (som kortsiktig eller øke den autoriserte kapital).
- beregninger med budsjettet og ikke-budsjett organisasjoner (D 51, 68, 69) - er de overbetalte skatter, eller mengden av sosial støtte (fordeler, sykefravær, og så videre D..).
omsetning på debet er oppsummert i rapporterings tidsperiode, og er en generalisert indikator for mottak av midler til kontoen til selskapet.For analyse av inntekter fra elementer som brukes omsetning balansekonti eller analyse.
Movement lån
kredit Konto 51 er dannet fra nedskrivning av operasjoner (utgifter) ikke-kontante eiendeler i selskapet.Omsetningen på lånet viser den totale mengden av overføringer, nedskrivninger og uttak, lagt på etter 51. Transaksjoner på lånet følgende:
- Kontantuttak (L 50, K 51) - fra driftsregnskapet til å overføre midler mottatt i kontanter virksomheter (innløse skjerpå en begrenset måte, sammen med en indikasjon på krone).Oftest organisasjoner bruke midlene i utbetaling av lønn eller økonomiske behov.
- Moving clearing (R 51/55, R 51) - Denne korrespondansen holdes i oversettelsen av pengene til en annen konto, eller til åpning av spesielle studiepoeng, beregnet for utbetalinger til leverandører.
- Utbetalinger til leverandører, entreprenører og andre kreditorer (D 60/62/76, 51 K) - opplisting av forvaltningskapitalen fra den aktuelle kontoen til motparten (for varer og tjenester, produktet tilbake, og så videre D..).
- beregninger låne lån og kreditter (E 66, K 51) - er de prosenter for bruk av lånte midler og nedbetalt utestående lån.
- oppfylle sine forpliktelser til budsjettene for ulike nivåer og med tilleggsmidler (R 68/69, R 51) -, avhengig av skatt eller fond, i korrespondanse indikerer det aktuelle under konto.
- Lønn (R 70, R 51) - Listen c / pl ansatte.
- Beregninger med grunnleggerne (R 75, R 51) - som et resultat av aktiviteter foretatt betalinger til grunnleggerne.
