"właściciel odsetek" - pojęcie, które jest wykorzystywane do zbierania i przechowywania pewnych informacji na temat firm, które współdziałają z organizacjami wymienionymi w art.5 ustawy № 115-FZ.Do tej listy zakwalifikowanych zakładów wykonujących różne operacje związane z nieruchomości i fundusze.Później w artykule bliżej przyjrzeć się pojęciu, wyjaśniając jego znaczenie.Zapoznajmy się z szeregu przepisów prawa, którym rządzi.
Ramy prawne Zgodnie z ustalonymi normami innowacji będzie dotknąć praktycznie wszystkie organizacje, które prowadzą działalność na rynku papierów wartościowych, obsługiwanych przez firmy ubezpieczeniowe i posiadają konto w banku.Zgodnie z prawem federalnym na produkcji działań przeciwko legalizacji (prania) z dochodów pochodzących z przestępstwa i sposób finansowania terroryzmu, właściciel odsetek - jest to temat, który ma uregulowany stan.
Wszystkie zebrane informacje będą wykorzystywane do tworzenia licznika do różnych transakcji finansowych, które są zakazane przez prawo.Jednak urzędnicy wielokrotnie wyrażał informacje sprzeczne z prawem.Przykładem tego jest Budżet Orędzie Prezydenta Federacji Rosyjskiej "W sprawie polityki fiskalnej w 2010 -2012 m odpowiednio" od 25.05.2009 do Zgromadzenia Federalnego.Teksty umieszczone pewne zalecenia, aby skonsolidować mechanizm działania przeciwko stosowaniu umów w celu zmniejszenia podatków i unikania podwójnego opodatkowania w operacjach z przedsiębiorstwami zagranicznymi w przypadku, gdy nierezydent z kraju, z którym umowa jest ostatecznym beneficjentem.
Polityka podatkowa w planach przyszłego
rządu na najbliższe lata obejmują pewne zmiany.Niektóre z nich są wymienione w Ordynacji podatkowej.Istotą tych zmian jest stworzenie licznik nieprawidłowości w stosowaniu międzynarodowych traktatów podatkowych nieważne z celów prawnych.Na podstawie ustawodawstwa musi być również realizowane na pobudzenie organizacji przejścia do jurysdykcji Federacji Rosyjskiej z morskich świata.Przywileje podatkowe i preferencje, które są określone w umowach międzynarodowych z Federacji Rosyjskiej, nie będą miały zastosowania w przypadku, gdy właściciel odsetek końcowego - miejsce zamieszkania w kraju.
zidentyfikowania właściciela odsetek
kwestii ujawnienia właściciela odsetek została podniesiona kilka razy w nowoczesnym biznesie rosyjskim, ale z powodu braku jasnej definicji pozostaje w toku.Przykładem tego jest na porządku Przewodniczący rządu.Według tego dokumentu, wiele firm, głównie państwowych, wysyłane do kontrahentów wymogu przedstawienia informacji na temat wszystkich właścicieli i beneficjentów ostatecznych.Jednakże, ze względu na brak wyraźnej definicji tego pojęcia i procedury ujawniania regulacyjnych w celu zapewnienia niezbędnej informacji było prawie niemożliwe.Jednak w lipcu 2013 roku stało się ich właścicielem, klient identyfikowany przez instytucje bankowe.
Lista wymagane danych osobowych
zgodnie z prawem ujawnienia właściciela beneficjenta będzie musiał osób prawnych, którzy mają konto w banku i klientów są firmy zajmujące się transakcjami z gotówką.Całkowita ilość, rodzaj i sposób przekazania informacji, muszą być zgodne z celem przyjętym przez rząd Federacji Rosyjskiej.Jednak ze względu na fakt, że dziś główne przepisy nie zostały jeszcze opublikowane, informacje będą przekazywane zgodnie z ustawą № 115-FZ i regulamin zatwierdzony w 2004 roku, 19 sierpnia, Bank Rosji.Zawiera ona informacje na temat identyfikacji beneficjentów i firm kredytowych klientów do produkcji powództwa przeciwko legalizacji (prania) wpływów z drogi przestępczej i finansowaniu terroryzmu.Na podstawie prawa, do realizacji procesu identyfikacji danej osoby musi określić, co następuje:
- nazwisko, imię i nazwisko oraz nazwisko rodowe;
- datę urodzenia;
- rzeczywisty adres miejsca zamieszkania lub czasowego pobytu;
- osobisty numer identyfikacji podatkowej (jeśli w ogóle)
- obywatelstwa;
- dla cudzoziemców - szczegóły dokumentu, wskazując na prawo pobytu na terytorium Federacji Rosyjskiej (karta migracji);Szczegóły
- dokumentu potwierdzającego tożsamość.
interpretacja pojęcia "beneficjenta"
Prawo № 115-FZ właściciela odsetek - nie jest to jedyna nowa definicja.Jednak jest używany termin "beneficjent".Rozporządzenie zawiera procedury identyfikacji tego ostatniego.On jest podmiotem, na rzecz niektórych działań, które przeprowadzane są na operacjach finansowych.Dlaczego ustawowo ich właścicielem - jest założycielem?Dowiedzieć.Identyfikacja są członkami, którzy prowadzą swoją działalność na podstawie umowy agencyjnej, umowy agencyjnej i powiernicze zarządzanie.Beneficjentem może być osoba prawna lub fizyczna.Jest napisane w ustawie.Ale ich właścicielem - tylko indywidualne.Co to oznacza?Innymi słowy, osoba uprawniona osoba prawna - założyciel firmy.Procedura
ustanowienie
kierować się prawem, instytucje bankowe powinny wymagać ujawnienia informacji beneficjentowi i benefitsarnogo właściciela.To z kolei może powodować pewne problemy.Są one związane z tym, że identyfikacja korzystnych właściciela dokładniej opisany w prawo.Ale procedura jego instalacji bardziej skomplikowane, bo do tego musi rozpoznać osobę, która jest określona w ustawie za właściciela.Ustawodawstwo nie przewiduje takie wymagania.W związku z tym bank nie jest uprawniony do żądania danych klienta, które nie znalazły się na liście identyfikacji właściciela odsetek.Informacje
Gathering
zbieranie informacji na temat właściciela odsetek, instytucje bankowe mają prawo do korzystania z któregokolwiek z dokumentów przedstawionych przez klienta.Co jest wliczone w ich listę?Zazwyczaj ta forma właściciela odsetek, na odmienny charakter wniosku i list do banku.Co to mówi o prawie?Regulamin stanowi, że jeżeli identyfikacja właścicieli właściciela nie zostanie znaleziony, poznali organ wykonawczy użytkownika.Innowacje
to na celu identyfikację firmy jednodniowe.Najprawdopodobniej będzie ona stosowana do przedsiębiorstw, w których osoba uprawniona nie jest.Organizacje te są następujące:
firm 1) non-profit, które nie mają właściciela, ale nie są beneficjentami;
2) fundusze inwestycyjne;
3) spółki akcyjne z wielu właścicieli, z których każdy nie odpowiadają pożytecznych funkcji.
4) spółki, która składa się z uczestników, którzy posiadają aktywa za pomocą struktur zaufania.
indywidualne (specjalne) kategorii firm
kategorie uczestników stosunków, które ujawniają korzystne właściciele nie muszą zawierać następujące elementy: 1)
agencje rządowe;
2) władze lokalne;
3) fundusze pozabudżetowe z państwowych;
4) organizacja lub firma, której kapitał ponad 50% udziałów jest własnością Federacji Rosyjskiej, jej tematy i poszczególnych gmin;
5) obcego państwa, organizacji międzynarodowej lub jego jednostka terytorialna państwa obcego, która posiada własną zdolność do czynności prawnych;
6) emitenta papierów wartościowych.
Zatwierdzone wyjątki
co do zasady, do obróbki danych osobowych każdego podmiotu osoby, przedsiębiorstwa lub biznesu wymaga pisemnej zgody.Jednakże, art.6 ustawy № 152-FZ na danych osobowych przewiduje okoliczności, w których zgoda na przetwarzanie danych nie jest konieczne.Należą do nich: 1)
okoliczności przewidzianych w umowach międzynarodowych lub przepisów, które pozwalają na osiągnięcie założonych celów;
2) pewne uprawnienia lub obowiązki, które są przewidziane przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej operatorów funkcji.
