60 konto.

funduszy występuje, gdy wzajemne organizację z odpowiednikami na poziomie przedsiębiorstwa.Szybkość obrotu środków, istniejących wskaźników zadłużenia, obecność kar są kryteria oceny wypłacalności przedsiębiorstwa.Wszystkie te pozycje są mierzone potencjalnych partnerów przed zawarciem umowy.Wykres

rachunków służących do rozliczania

móc rachunkowości organizacje prowadzące rachunkowość finansową i podatkową, stworzył jeden standardowy plan kont.Wszystkie stosowane transakcje biznesowe są rejestrowane w odpowiedniej pozycji.Aby poprawić wydajność aplikacji są podzielone na grupy na podstawie mianowania.Sekcja interakcji z kontrahentami przedsiębiorstwa zaczyna się od cyfr 6, płatności dla dostawców - o 60, z kupujących -. 62, i tak dalej D. Opisuje grupa składa się z aktywnych i pasywnych-bierne kont, które odzwierciedlają ruch przepływów finansowych wynikających z zawartych umów gospodarczych.

wyzwań dla systemu księgowania płatności na rzecz wykonawców

Analiza działalności gospodarczej przedsiębiorstw, wydajności i opłacalności jego pracy jest oceniane na wielu kryteriach.Są to monitorowanie przepływów finansowych w obliczeniach z dostawcami.Rezerwacja do 60 zawiera informacje, które pozwala na wykonywanie następujących zadań:

• kontrolę zobowiązań wobec kontrahentów i dostawców towarów i materiałów (informacje te są istotne dla właścicieli i dla zapewnienia niezawodnych sprawozdania finansowego).
• Tworzenie bazy informacyjnej.Na podstawie jego obrotów pochodzi szybkość śledzenia.Jest stosowany w tworzeniu raportów zarządzających.
• Monitorowanie zgodności z zobowiązań umownych, warunków, wielkości dostaw i płatności na nich.
• Harmonogram płatności na rzecz dostawców w alokacji środków finansowych.
• Wyłączenie naruszeniem przepisów i monitorowania zaległych płatności.

numer konta 60 60

wykorzystywane przez przedsiębiorstwa, jak bilans, niezależnie od wybranego systemu pasywnego pomiarowej, formy organizacyjno-prawne działalności.Jest zaprojektowany w celu odzwierciedlenia informacji dla każdego z dostawców i wykonawców.Podstawą do rozpoczęcia uwagę są:

• zawrzeć umowę o dostawę towarów i materiałów, w głównych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych;Usługi
• o różnym charakterze (utilities, remontów i konserwacji budynków, budowli, maszyn i urządzeń);
• przewóz ładunków;
• roboty budowlane, itd. D.

w standardowym planie kont, o których mowa o 60 "Płatności na rzecz dostawców i wykonawców."Syntetyczne skonsolidowane prowadzone są rejestry dla wszystkich organizacji.Dla analityków są subkonta.Saldo rachunku znajduje odzwierciedlenie w postaci 60 pamięci i pokazuje ilość długu towarzystwie wszystkich dostawców i wykonawców.Analityczne ujęcie dokładne i obiektywne informacje muszą być prowadzone na indywidualne kontrahenta lub umowy.

Dokument 60 konto

do tworzenia przepływu płatności dla kontrahentów 60 firm używane konto.Jazda na nim jest wynikiem otrzymania następujących dokumentów:

1. faktura, list przewozowy są dokumenty dotyczące powstania długu przedsiębiorstw materiałów dostarczanych lub świadczonych usług lub wysokości dolnej polanie płatności.Otrzymania faktury, a także uzasadnienie dla tworzenia paragonu zakupu książek (z VAT).
2. pieniężny lub poprosić o wyciąg bankowy służyć ugasić zobowiązań wobec kontrahentów i dostawców.
3. zobowiązujący dokumenty, częściową lub całkowitą eliminację długu w gotówce, za pośrednictwem organizacji płatnika gotówki.Świadectwo ukończenia
4. , który jest podpisany przez obie strony, jest traktowany jako podstawa do wypłaty kwoty określonej w umowie.
5. zamówienie kredytowej jest przeprowadzana na koncie 60 w przypadku zaliczki wypłaconej wcześniejszej spłaty roszczeń dostawcy w gotówce na rzecz spółki.

dostawę towarów bez faktu otrzymania dokumentu jest również odzwierciedlenie w rejestrach.W czasie prezentacji faktur handlowych przez 60 skorygowaną o różnice między wartością bilansową i cen towarów na dokumentów.Operacje

na konto 60

balansu, pasywny 60 przez rachunkowości wynikające z firmy przedstawia kwoty długu wobec kontrahentów.Stan na początek i koniec okresu, z reguły są zapisywane.Dla poszczególnych dostawców może być saldo debetowe w przypadku wpłaty zaliczki w ramach umowy.W korespondencji z kredytu konto 60 debetowej mogą być następujące konta:

• 07, ​​08 - zakup, modernizację i księgowanie środków trwałych;
• 10 15 - materiały, towary otrzymane od dostawcy;
• 19 - kwota VAT odzwierciedlenie w dokumentach towarowo-transportowych;
• 20, 23, 25, 26 - praca wykonywana przez osoby trzecie, które można przypisać do wzrostu kosztów produkcji głównych i pomocniczych, ogólnym lub kosztów ogólnych;
• 41 - zakupione towary;
• 43 44 - wzrost kosztów handlowych poprzez świadczenie usług dla wykonawców;
• 50, 51, 52, 55 - zwrot środków pieniężnych lub niepieniężnych aktywów od dostawcy (nadpłaconej kwoty wypłacone w wyniku niemożności awansować uzgodnionego przesyłkę dostawy towarów lub wysyłając partnera w jakości lub innych przyczyn, obliczenia należności);
• 60 - przesunięcie wcześniej wypłacone tytułem zaliczki kwoty płatności;
• 66 - gaszenie kredytu krótkoterminowego (kredyty) z tytułu umowy cesji;
• 76 - ilość wniosków złożonych przez kupującego;
• 79 - parasol organizacja wypłacone ustawić oddział lub filię towarów i materiałów;
• 91,2 - kurs (ujemna) różnica w obliczeniach z wykorzystaniem waluty naładowany jak inne wydatki.Operacje

D 60 kont

Naładowane odzwierciedla transakcje związane z rozliczenia należnych w danym kontrahentem.Stanowią 60 komentarze debetowych w korespondencji z następujących elementów:

• 10, 15 - otrzymał od kupującego zwrotu towarów i materiałów;
• 50 - płatność faktury lub spłatę istniejącego zadłużenia przez firmy środków pieniężnych środki pieniężne;
• 51 - przelew bezgotówkowy od obecnych lub innych kont;
• 52 - Płatności na rzecz dostawców walucie (w ramach umowy);
• 55 - Wypłata środków zablokowanych do dostawy (pieniądze wcześniej przeniesione z rachunku rozliczeniowego organizacji specjalnego akredytywy na bank odbiorcy, kwoty określonej w zobowiązań traktatowych podpisem obu stron);
• 60 - na poczet zaliczki wypłaconej wcześniej;
• 66 - umorzenie długu do wykonawców kosztem kredytu krótkoterminowego;
• 76 - cesja umowy cesji wierzytelności na rzecz podmiotu trzeciego;
• 92 - odpis księgowości określonych w następujących przypadkach: upływ terminu przedawnienia, likwidacja wierzyciela przedsiębiorstwa, aktualizacji wyceny różnice kursowe od długu, kary przewidziane w umowie.