Cada empresa utiliza um capital fixo e de giro.Último de seu propósito funcional é dividido em tratamento de fundos e de produção atual.Para financiar o tratamento incluem os seguintes elementos:
- produtos de base armazenados no depósito;
- dinheiro;
- produtos de commodities embarcadas (mercadorias em trânsito);
- fundos que estão em acordos com consumidores de produtos comerciais.
financia Muitas vezes o tratamento, estão na forma de dinheiro, assumir muitas formas:
- instrumentos financeiros (neste caso, eles podem estar nas contas do banco ou outras instituições de crédito, carta de crédito ou títulos);
- fundos detidos diretamente na bilheteria ou em acordos com as contrapartes.
Para maximizar a gestão operacional de caixa é determinada pelo tempo do seu tratamento e o tamanho ideal do volume produzido análise de fluxo de caixa e previsão.Tratamento
Fundossob a forma de mercadorias em trânsito são divididos em grupos:
- mercadorias para as quais as condições de pagamento ainda não ocorreram;
- produtos para os quais o prazo de pagamento expirou;
- mercadorias, que são depositados com o adquirente.
tratamento fundos, apresentadas sob a forma de créditos consiste em dívidas:
- provedores que tenham expirado condições de pagamento;
- todas as entidades de relatórios;
- As autoridades fiscais (quando houve um pagamento excessivo de impostos, pagamentos obrigatórios são feitas para o orçamento sob a forma de adiantamento);
- Receber sobre as dívidas e créditos contestados.
Qualquer recebíveis inevitavelmente desvia fundos de circulação, reduzindo assim a eficiência de seu uso, o que pode levar a empresa à situação financeira difícil.Ela está diretamente ligada ao nível adotado pelo sistema de faturamento, a gama de produtos e do estado de saturação do mercado de produtos similares.O peso específico dos seus activos em toda a estrutura de tratamento costumam ser grandes, e, portanto, requer um disco de controle, permanente.Gestão da dívida envolve o controlo da organização responsável pelos serviços financeiros, a velocidade do volume de negócios de tais fundos nos respectivos cálculos.Tratamento
como fundos - são recursos aplicados em existências de produtos acabados comercializáveis;já enviados, mas não pago;fundos em acordos com os devedores, que estão estreitamente relacionadas com o processo de circulação de mercadorias.Estes fundos não participam na formação do custo de bens, e são diretas seus portadores.Todos os movimentos de capital de giro é um processo contínuo único.No final do ciclo de produção, após a produção de produtos comercializáveis, bem como a sua implementação de todo o valor desses ativos será compensado na forma de receitas de vendas de produtos (serviços, obras).Apelações
Fundos estão em constante movimento, de modo permitir que os meios de circuito.Esta constante é uma mudança de formas de valor: porque a forma de dinheiro se torna uma mercadoria, em seguida, o industrial e de commodities e dinheiro novamente.Fase
de fundos monetários circulação torna-se uma forma de inventário, em seguida, as reservas estágio de produção são convertidos em produtos acabados, após a venda de commodities (estágio) produtos que adquire a forma de dinheiro.Todos os avanços na forma de inventário será devolvida, como parte da poupança que exceder o custo de venda é o lucro da empresa.
utilização eficaz do tratamento depende da taxa de rotatividade.Os principais indicadores incluem a duração do volume de negócios, taxa de rotatividade e downloads.
