"beneficiário efectivo" - um conceito que é utilizado para a recolha e armazenagem de certas informações sobre as empresas que interagem com as organizações listadas no art.5º da Lei № 115-FZ.A esta lista de estabelecimentos classificados realização de várias operações relacionadas com bens e fundos.Mais tarde no artigo olhar mais de perto a noção, explicando o seu significado.Vamos nos familiarizar com uma série de disposições da lei, que é governado.
Quadro Legal De acordo com as normas estabelecidas de inovação vão tocar praticamente todas as organizações que realizam atividades no mercado de valores mobiliários, servidos por companhias de seguros e têm uma conta bancária.De acordo com a lei federal sobre a produção da ação contra a legalização (lavagem) dos produtos do crime caminho, e financiamento do terrorismo, beneficiário efectivo - é um assunto que não tem estatuto claro.
Todas as informações coletadas serão usadas para criar um contador para diversas operações financeiras que são proibidos por lei.No entanto, os funcionários expressaram repetidamente a informação que contradiz a lei.Um exemplo disso é a Mensagem Orçamento do Presidente da Federação Russa "Sobre a política fiscal em 2010 -2012 m, respectivamente," em 25.05.2009 à Assembléia Federal.O texto colocado algumas recomendações para consolidar o mecanismo de ação contra o uso de contratos para reduzir os impostos e evitar a dupla tributação em operações com empresas estrangeiras, no caso em que uma pessoa não residente no país com o qual o contrato é o beneficiário final.A política fiscal
nos planos de futuro do governo
para os próximos anos incluem certas mudanças.Alguns deles estão listados no Código Tributário.A essência dessas mudanças é criar um contador de irregularidades na utilização dos tratados fiscais internacionais inválido por fins de direito.Com base na legislação também deve ser implementada para estimular as organizações a fazer a transição para a jurisdição da Federação Russa de mundo offshore.Privilégios fiscais e preferências, que são especificados em acordos internacionais com a Federação Russa, não se aplica no caso em que o beneficiário final - um residente do país.
Identificar o beneficiário efectivo
questão da divulgação do beneficiário efectivo tem sido levantada várias vezes no moderno business russo, mas por causa da falta de uma definição clara manteve-se pendente.Um exemplo disso é a ordem do presidente do governo.De acordo com este documento, muitas empresas, na sua maioria de propriedade estatal, enviados para os contratantes da obrigação de apresentar informações sobre todos os proprietários e beneficiários finais.No entanto, devido à falta de uma definição clara deste conceito e procedimentos de divulgação de regulamentação para fornecer as informações necessárias que era quase impossível.No entanto, em julho de 2013, tornou-se o beneficiário do cliente identificado por organizações bancárias.
Lista de dados pessoais necessário
de acordo com a lei a divulgar o proprietário beneficiário terá pessoas colectivas que têm uma conta bancária e os clientes são empresas envolvidas em transações com dinheiro.O montante total, a natureza eo processo de apresentação de informações deve respeitar a ordem aprovada pelo Governo da Federação Russa.No entanto, devido ao fato de que, hoje, as principais disposições ainda não foram publicados, a informação será transmitida em conformidade com a Lei № 115-FZ eo regulamento aprovado no ano de 2004, 19 de agosto, o Banco da Rússia.Ele contém informações sobre a identificação dos beneficiários e clientes empresas de crédito para a produção de acção contra a legalização (lavagem) dos rendimentos de forma criminosa e financiamento do terrorismo.Com base na lei, para implementar o processo de identificação de um indivíduo deve determinar o seguinte:
- sobrenome, nome e patronímico;Data de nascimento
- ;
- endereço real do lugar de residência ou de estada temporária;
- número de identificação fiscal pessoal (se houver) a cidadania
- ;
- para estrangeiros - os detalhes do documento, apontando para o direito de residência no território da Federação da Rússia (cartão de migração);Detalhes
- do documento de confirmação da identidade.Interpretação
do conceito de "beneficiário"
A Lei № 115-FZ beneficial owner - não é a única nova definição.No entanto, ele usou o termo "beneficiário".O regulamento contém o procedimento de identificação deste último.Ele é o sujeito, para o benefício de determinadas ações que são realizadas em operações financeiras.Por legislativamente beneficiário efectivo - é o fundador?Descobrir.Identificação serão membros que exercem as suas actividades com base em um contrato de agência, contrato de agência e de gestão fiduciária.O beneficiário pode ser uma entidade jurídica ou física.Está escrito na lei.Mas o beneficiário - apenas o indivíduo.O que isso significa?Em outras palavras, o beneficiário de uma entidade jurídica - um dos fundadores da empresa.Procedimento
para estabelecer
guiado pela lei, as instituições bancárias devem exigir a divulgação de informações ao beneficiário e benefitsarnogo proprietário.Este, por sua vez, pode causar algumas dificuldades.Eles estão conectados com o fato de que a identificação dos beneficiários efectivos mais claramente descritas na lei.Mas o procedimento para a sua instalação mais complicado, porque para isso é preciso reconhecer a pessoa que está especificado na lei como o beneficiário efectivo.A legislação não prevê tais exigências.A este respeito, o banco não tem o direito de solicitar os dados do cliente que não está incluído na lista de identificação de um beneficiário efectivo.Informações
Gathering
coleta de informações sobre o beneficiário efectivo, as instituições bancárias têm o direito de usar qualquer um dos documentos apresentados pelo cliente.O que está incluído em uma lista deles?Normalmente, esta forma de o beneficiário efectivo, a diferente natureza do pedido e uma carta para o banco.O que isso diz sobre a lei?Regulamentos afirma que se a identificação dos proprietários de o proprietário não for encontrado, eles reconheceram o corpo executivo do usuário.
Esta inovação tem como objetivo identificar as empresas de um dia.Muito provavelmente, ele será aplicado às empresas em que o beneficiário não é.Estas organizações incluem o seguinte:
empresas 1) sem fins lucrativos que não têm um proprietário, mas não são beneficiários;
2) fundos de investimento;
3) sociedades por ações com múltiplos proprietários, cada um dos quais não correspondem às características benéficas.
4) da empresa, que é composta de participantes que possuem ativos usando estruturas de confiança.
indivíduo categoria (especial) de empresas
as categorias de participantes de relações, que divulgam os beneficiários não são obrigados a incluir o seguinte: 1)
agências governamentais;
2) as autoridades locais;
3) Os fundos não orçamentais de propriedade estatal;
4) organização ou corporação, a capital dos quais mais de 50% das ações de propriedade da Federação da Rússia, seus súditos e os vários municípios;
5) um Estado estrangeiro, uma organização internacional ou uma subdivisão política de um estado estrangeiro, que possui sua própria capacidade legal;
6) do emissor dos títulos.
Aprovado exceções
Como regra, para o tratamento das informações pessoais de cada entidade pessoa, empresa ou negócio requer uma autorização por escrito.No entanto, Art.6º da Lei № 152-FZ sobre dados pessoais prevê as circunstâncias em que o consentimento para o tratamento de dados não é necessário.Estes incluem:
1) as circunstâncias previstas em tratados internacionais ou de leis que permitam alcançar as metas estabelecidas;
2) determinadas competências ou responsabilidades que estão previstas na legislação dos operadores funções Federação Russa.
