din nou peste vopseaua în imprimantă, recepționer a fost ultima rola de hârtie de fax, ars bec pe hol?Nici o problema - un furnizor prudent (sau membru al personalului) are stocul și timpul necesar pentru a rezolva aceste probleme!
Se persoane care să răspundă este numit de către directorul.După colectarea cererilor în toate departamentele și diviziile, el completează o cerere de plată în avans pentru achiziționarea de bunuri și materiale.Apoi graba la magazine, depozite și, dacă este necesar, comandanții săi în alt oraș.După ce a cumparat lucrurile necesare timp de trei zile după călătoria sau perioada specificată în declarația, acesta oferă la raportul contabil al SA-1 cu documente justificative.Pe pagina de titlu a umple numele organizației, departamentul, numele, numărul angajaților, poziția, numirea unui avans.Pe partea din spate a mesei (coloane 1-6) persoane care să răspundă de luare detaliile de cheltuieli și cantitatea de documente, însumând de jos în sus, pune semnătura lui și numele complet.În schimb contabil emite o chitanță că raportul este primit și verificat.La rândul său, un contabil prin atribuirea unui număr de secvență la raportul, a comparat datele din documentele originale depuse și umple grafice 7-9.Apoi, pe prima foaie aplice soldurile din raportul anterior, suma primită, cheltuielile și ieșiri rezultatul la declarația.
necesar să se ia în considerare faptul că orice eroare în AO-1 sau Mismatch ordinea de înregistrare a operațiunilor de casă necesare pentru a identifica Salarizare audit.
Auditor scrupuloasă va revizui reziduurile lunare (cu 71) realizate în perioada următoare (brusc contabil subestimat undeva reziduul, și aceasta se numește o nejustificată a scrie-off).Apoi comparați emiterea și întoarcerea subraport cu casierul, atrăgând atenția asupra faptului dacă o persoană avans răspunde în nu raport cu privire la cel anterior.Inspecție profundă a atinge și documentele de însoțire.Fiecare dintre ele trebuie să fie prezent detaliile necesare.Plăti pentru munca sau serviciul, introduceți în cărțile de bunuri și materiale de la terți se poate baza doar pe factura, factura, bonul de primire de la nivelul coloanei vertebrale, și primirea de vânzări de case de marcat.Verificarea aceeași operațiune, dar cu persoanele fizice, auditorul va solicita actul de cumpărare contractul de vânzare și de alunecare de retragere.Atenție
deosebită este acordată călătoriilor de inspecție nevoie de angajați, comenzi goluri coincidență închise, disponibilitatea documentelor justificative corespunzătoare perioadei de numărul certificatului de călătorie de zile pentru datele de plată în veniturile și bilete de cazare, pentru care rapoartele persoanei care răspunde.Ele sunt supuse obligatorii de control calcule norme de cameră și de ședere.Ultimul pas este de a verifica declarația grupare de călătorie de toate încălcările.
mai pas consumatoare de timp este reconcilierea rapoartelor de cheltuieli de audit cu revista №7, care reprezintă întreaga Contabilitate Salarizare.În acest registru, auditorul va verifica datele de intrare cu atenție competente pentru fiecare raport.Cifra de afaceri totală a creditului trebuie să fie identice cu cele de debit reprezintă 50, 51, 55, cu suma împrumutului conturilor 60, 26, 10, etc.
