Fiecare companie utilizeaza un capital fix și de lucru.Ultima scopului său funcțional este împărțit în tratament de fonduri și de producție actuală.Pentru a finanța tratamentul include următoarele elemente:
- produsele de mărfuri aflate în depozit;
- numerar;
- produse de mărfuri transportate (bunuri în tranzit);
- fonduri care sunt în așezări cu consumatorii de produse comerciale.
Adesea fondurile de tratament, sunt sub forma de numerar, lua mai multe forme:
- instrumente financiare (în acest caz, acestea pot fi în conturile din bancă sau alte instituții de credit, Scrisoare de credit sau titluri de valoare);
- fondurile deținute direct la casa de bilete sau în localitățile cu partenerii.
Pentru a maximiza gestionarea numerarului operațională este determinată de momentul tratamentului și dimensiunea optimă a analizei fluxului de numerar volum produse și prognoză.Tratamentul
Fondurilesub formă de mărfuri în tranzit sunt împărțite în grupe:
- bunuri pentru care încă nu au avut loc în condițiile de plată;
- produse pentru care termenul de plată a expirat;
- bunuri, care sunt depuse la achizitor.
tratament fonduri, prezentate sub formă de creanțe constă datoriilor:
- furnizori care au expirat termenele de plată;
- toate entitățile raportoare;
- autoritățile fiscale (atunci când a existat un excedent de impozite, plățile obligatorii se fac la bugetul sub formă de plăți în avans);
- creanțe pe datorii și creanțe contestate.
Orice creanțe deviază în mod inevitabil de fonduri de la circulație, reducând astfel eficiența utilizării lor, ceea ce poate duce compania la situația financiară dificilă.Acesta este direct legată de nivelul adoptat de sistemul de facturare, gama de produse și starea de saturație a pieței produselor similare.Greutatea specifică a activelor sale în întreaga structură de multe ori tratamentul destul de mare, și, prin urmare, necesită un control dur, permanent.De gestionare a datoriei implică controlul organizației care se ocupă de servicii financiare, viteza cifrei de afaceri de astfel de fonduri în calcule respective.Tratamentul
ca fonduri - sunt fonduri investite în stocurile de produse finite vandabile;deja expediate, dar nu a plătit pentru;fonduri în așezări cu debitori, ele sunt strâns legate de procesul de circulație a mărfurilor.Aceste fonduri nu participă la formarea de costul bunurilor, si sunt directe purtătorii săi.Toate mișcările de capital de lucru este un proces continuu singur.La sfârșitul ciclului de producție, după producția de produse comercializabile, precum și punerea sa în aplicare a tuturor din valoarea acestor active se repară în formă de venituri din vânzările de produse (servicii, lucrări).Atac
fonduri sunt în continuă mișcare, astfel încât să permită mijloacele de circuit.Aceasta constanta este o schimbare de forme de valoare: pentru că forma de bani devine o marfă, apoi industrial și marfa și banii din nou.Etapă
de circulație fonduri monetare devine o formă de inventar, apoi rezervele etapa de producție sunt convertite în produse finite, după vânzare (etapa de mărfuri) produse pe care le dobândește forma de bani.Toate progresele în formă de inventar vor fi returnate, ca parte a economiilor care depășește costul vânzărilor este profitul întreprinderii.
utilizarea eficientă a tratamentului depinde de rata de cifra de afaceri.Principalii indicatori includ durata a cifrei de afaceri, cifra de afaceri și raportul descărcări.
