studiu și fluxul de numerar prognoză - subiectul de atenție nu numai de specialiști finantatori.Practică lume acordă o atenție deosebită acestui aspect, din cauza problemelor de lichiditate rezultate.Neuniformitate obiectiv de încasări și plăți pot cauza astfel de probleme.Motivul poate fi rezultatul unor împrejurări neprevăzute.Indiferent de motivul pentru care nu există bani, întreprinderea se poate confrunta cu consecințe deosebit de grave.
perioadă cifra de afaceri realizata de numerar
calcule durată de bani a promis în analiza fluxului de numerar.Dovada de dificultăți financiare grave este lipsa de chiar un mic fonduri de rezervă de numerar.Pe pierderile reale ale companiei a declarat o cantitate excesivă de bani legate de deprecierea de bani și inflație, sau posibilitatea de a pierdut utilizarea profitabilă a banilor și, în consecință, genera venituri suplimentare.Analiza calitativă a fluxului de numerar - necesitatea de a controla situația, capacitatea de a planifica activitățile financiare și economice în viitor.
, cifra de afaceri a fondurilor este timpul, de care acțiunea începe cu primirea de bani în contul până la momentul eliminării de bani.Analiza
de afaceri de numerar include mișcare reală de bani în întreprindere, să evalueze veniturile sincronie și cheltuielile de fonduri, care leagă valoarea rezultatului la fondurile de stat.
analiza asociat fluxurilor de trezorerie cu modificări ale dimensiunii și compoziției capitalurilor proprii și credite de la întreprinderile cu credite bancare.
problemă bani
Equity poate suferi modificări ca urmare a majorării de capital în numerar, care rezultă în emiterea de venituri de capital în cifra de afaceri de bani, ceea ce a condus la o creștere generală a ofertei de bani.Practica internă consideră că rezultatul financiar în activitatea curentă.
analiza fluxului de numerar bazate pe două metode: directă și indirectă.
metodă de analiză directă
În metoda directă de analiză efectuată compararea valorii absolute a veniturilor și a cheltui bani pe activități: curent, de investiții și activități financiare.Această metodă are avantajele sale, și-a exprimat posibilitatea de a evalua valoarea totală a încasărilor și cheltuielilor de resurse în numerar ale întreprinderii pentru a determina articol, formând cea mai mare fluxul sau scurgerea de bani în sfera de activități.Previziunile fluxurilor de trezorerie se bazează pe informații care sunt obținute cu ajutorul acestei metode.
dezavantaj semnificativ al metodei este că relația a rezultatelor financiare la variațiile fluxurilor de numerar existente în conturile societății, nu poate fi stabilit.
metodă indirectă de analiză
analiza fluxului de numerar bazate pe metoda indirectă permite utilizarea înregistrărilor de date de venit, informații și echilibru, care se formează în Jurnalul Contabilitate, stabilit cauza diferenței de performanță șiprovoca un efect asupra fluxului de numerar net.
metodă indirectă bazată pe adaptarea detaliată a venitului net sau a pierderii nete pentru efectele tuturor tranzacțiilor, amânările sau angajamentele de încasări trecute sau viitoare perioadă de numerar și plăți.Profit în această activitate este elementul inițial.
folosind o analiză a fluxului de numerar metodă indirectă poate explica motivele pentru diferența dintre valoarea profitului și modificarea în numerar în timpul perioadei.Reamenajarea datelor și aplicațiile bilanț pentru a echilibra forma 5, ajustarea contului de profit și pierdere pentru recalcularea fluxurilor de trezorerie în numerar.
