Zdroje pracovného kapitálu rozdelená do vypožičaných, dlhu a vlastného kapitálu.V hlavnej úlohe patrí k druhej.Podieľajú sa na obehu finančných prostriedkov vzhľadom k tomu, že organizácie, ktorej činnosť je založená na komerčných aspektoch, by mala mať zvláštne nezávislosti (hospodárskej a prevádzkové).To je potrebné nielen na nákladovo efektívne podnikania, ale tiež prevziať plnú zodpovednosť za všetky rozhodnutia.
Štruktúra dlhodobého majetku zahŕňa výrobu a non-výrobné aktíva.Prvá funkcia v priebehu výrobného procesu.Vďaka nim je trvalou súčasťou a prenos týchto hodnôt na hodnoty konečného produktu.Neproduktívny rovnaké prostriedky použité na údržbu výrobného procesu.Oni nepodieľajú priamo v procese, a nie niesť ich hodnotu tovaru.Zdroje
vzdelávania sú v čase, keď je povolené zriadenie fondu na spoločnosti.Zdroje pracovného kapitálu je v tomto prípade - je investičné fondy zakladateľov.V procese ukončenia činnosti vykonávané prostredníctvom ziskov.
Zdroje pracovného kapitálu môžu byť stabilné záväzky.Oni nepatrí k podniku.Tento stabilný pasíva organizácie obrat neustále a slúži ako zdroj finančných prostriedkov tvorí súčet minimálny zostatok.Patrí medzi ne:
1. minimálnu mzdu nedoplatky voči zamestnancom pohybujúce sa z mesiaca na mesiac.
2. Ustanovenia o predpokladaných výdavkov.
3. prenos Consumer fondu.
4. minimum odovzdávania dlh mimorozpočtových fondov a rozpočtu.
5. Výsledky získané vo forme pre-platby veriteľa.
6. zástavy zákazníci za vratných obalov.
Borrowed zdroje pracovného kapitálu je vhodné zapojiť znižuje celkovú ekonomickú potrebu pre nich (obeživo).Zároveň poskytuje stimuly efektívnejšie využívanie zdrojov.
Požičanej fondy sú spravidla bankové úvery na krátku dobu.Vypožičané prostriedky môžu uspokojiť dočasné vzniknuté dodatočné potreby.Medzi hlavné atrakciu úverov revolvingových fondov by mali byť pridelené:
1. Úvery zásoby materiálov, surovín a náklady, ktoré sú spojené s sezónne výrobného procesu.
2. Výpočty, poplatky za sprostredkovanie obchodu s ľuďmi.
3. Krátkodobý výpadok z vlastných zdrojov.
Prax ukazuje, že vypožičané finančné prostriedky vo forme pôžičiek využívané efektívnejšie, než je obrat kapitálu spoločnosti.To je spôsobené skutočnosťou, že pôžičky, aby cyklu rýchlejšie, majú určený cieľ.Navyše, tieto prostriedky sú uvedené jasne stanovenú dobu a za sprievodu platenie bankových úrokov.Tieto okolnosti povzbudil organizácia zabezpečiť stálu kontrolu nad pohybom úverových zdrojov, rovnako ako účinnosť ich uplatňovania.
potrebné poznamenať, že vypožičané prostriedky môžu byť nielen krátkodobé bankové úvery, a účty splatné.V rovnakej kategórii zahŕňa aj ďalšie požičanej zdroje - rezerv dočasne používané na určený účel, zvyšky fondov.
Ak spoločnosť pri implementácii plánovaného programu produkcia je nižšia ako skutočná výška pracovného kapitálu, než sa plánovalo dopyt po nich, tam je uvoľnenie pracovného kapitálu.
