Hotovosť je nevyhnutným zdrojov na aktuálne potreby podniku, ako aj finančné prostriedky, ktoré pochádzajú z rôznych zdrojov na rôzne účely.Doba použiteľnosti týchto zdrojov, ako aj povolený počet na ruky (limit) určené v súlade s dohodou s bankou, ktorá ponúka spoločnosť.
peniaze na ceste uvedených zdrojov, ktoré sú vkladané do banku kolektorov, dlhopisov alebo bankové pokladničné vo večerných hodinách.Zdroje na konci mesiaca (obdobie podávania správ) nie je pripísaná na účet spoločnosti, a nie sú potvrdené bankového výpisu.Tento účtovný hotovostných transakcií vyníma zo zdrojov v ceste po ich prevodom na účet.
Okrem hlavnej účet v spoločnosti môže byť rôzne vkladové účty servisné bánk.Spoločnosť môže mať hlavný účet v cudzej mene a množstvo devízových účtov.Môžu byť použité, napríklad, pre konverziu.
účtovníctva za hotovosť (v pokladni i) rieši niekoľko problémov.Patrí k nim najmä patria:
- systematickú kontrolu pohybu, štát, včasné dodanie peňazí.
- Prevencia prítomnosti rezíduí v presahujúcej limit pri pokladni.
- Kontrola nad cieľovou využívanie finančných prostriedkov.
- včasné a kompetentné prevedenie pohybu peňazí.Zodpovednosť
- formácie (za peniaze) a systematická kontrola nad činnosťami osôb, ktoré majú finančné zodpovednosť.
- dohľad plnosť peňažnej zásoby a prevenciu pridelenie prostriedkov.
, aby plnili úlohy na posledný bod účtovníctva fondov (pri pokladni i) poskytuje inventár (obvykle raz za mesiac).Toto opatrenie sa používa v podmienkach a v medziach ustanovených zákonom.
fondy všeobecne označované ako vklady, hotovosť, finančné prostriedky pre devízové, vysporiadanie a ďalších bankových účtov.
vykonávanie niektorých operácií s týmito prostriedkami je možné za určitých podmienok.Tak, hospodárske subjekty nariadil pokladničné.Pre implementáciu príslušných operácií v podniku by mali byť pridelené izolované a špeciálne vybavené izby.To vykonala potvrdenku, dodávku a dočasné skladovanie hotovosti.Manažéri podnikateľských subjektov sú zodpovedné za vybavenie fondu ochrany peňazí.Pri správe spoločnosti musí mať tiež zodpovednosť za bezpečnosť na dobierku a dodávka do banky.
všetky transakcie, ktoré zahŕňajú výdavky a príjem hotovosti, volal, respektíve, hotovostné transakcie.Poradie ich správanie schvaľuje centrálnou bankou.V súlade s ustanoveniami nastaviť pravidlá pre ukladanie hotovostných transakcií, pri vykonávaní monitorovania, účtovanie finančných prostriedkov pri pokladni.Okrem toho, v hotovosti za predpokladu, bezpečnosť a správne použitie toho.Zodpovednosť za dodržiavanie spočíva správou účtovnej jednotky a vedúcich niektorých oddelení (financie oddelenie, učtáreň).
Podľa týchto pravidiel, musí mať záznamy o hotovosť spoločnosti.To určí hranice na množstvo finančných prostriedkov.Na pokladni podniku nesmie obsahovať viac peňazí, než je predpísané normy.Limity rezíduí a použitie výnosov, sa stanovia po konzultácii s vedením banky.
účtovníctva pre peniaze v hotovosti v súlade so stanoveným postupom.Podniky poskytuje osobitné postavenie spojené s vykonávaním príslušných finančných transakcií.Pokladničné je hmotne zodpovedný, jeho povinnosti patrí chrániť hodnoty, ktoré jej.
