V súlade s ruskými zákonmi, všetky organizácie, vrátane všetky podnikateľské subjekty by mali mať povinnosť držať svoje voľné finančné prostriedky využiť služby bánk.A ich osady s ostatnými subjektmi vo väčšine prípadov by mala byť vykonaná bankovým prevodom.Ale všetky príjmy a vydávanie hotovosti v národnej mene, ktoré je potrebné vziať do úvahy v pokladničnej knihe.A hotovosť kniha by mala byť bez výnimky vykonané, organizácií a podnikateľských subjektov (ďalej len - organizácie), vrátane jednotlivých podnikateľov, ktorí sa vzhľadom na povahu ich činnosti, ktoré sa zaoberajú hotovosti.
každá organizácia s právnou subjektivitou a majúce pokladničné, že jediný peňažný denník pre sledovanie všetkých výrobkov, hotovostné transakcie v miestnej mene.Nezohľadňuje aktivity, ktoré sa vyskytujú samostatné členenie organizácií, ktoré majú svoje vlastné peniaze.Každá takáto jednotka je samostatný súkromný pokladničné kniha, upravené a vzhľadom k organizácii, v ktorej je pridružený.
Celkový klírens cash kniha je zvyčajne zodpovednosťou pokladni organizácie.Vydali svoje titulárny stránku, potom vymenoval zoznam, potom sa uistite sa, že reťazce spolu pokladničnej knihe a tesnenia a podpisom jej riaditeľa a hlavný účtovník.
Vedenie peňažného denníka a zodpovednosť pokladnice, ktorý musí urobiť všetky záznamy v dvoch vyhotoveniach (s využitím karbónový papier).Listy hotovosť Kniha je rozdelená do dvoch častí - neoddeliteľnou a roztrhnutiu.Prvej kópie (neoddeliteľnou súčasťou), tzv "s voľnými listami" by mala zostať v najviac pokladničnej knihe.Druhá kópia (odnímateľná časť) je "Správa pokladníka" a je to dokument, podľa ktorého sa správa pokladničnej o pohybe hotovosti pri ruke.Prvý a druhý prípady, samozrejme, musí byť identické a byť očíslované.
Vzhľadom na to, že za súčasných podmienok účtovné záznamy sa vykonáva predovšetkým s využitím výpočtovej techniky, môžu organizácie použiť peňažný denník a v elektronickej podobe.Avšak, toto musí byť vykonané tri predpoklady.Po prvé, licencia musí byť zakúpená počítačový softvér pre vedenie peňažného denníka, v súlade s príslušnými regulačnými a dozornými orgánmi.Po druhé, to za predpokladu, že potrebnú ochranu počítača a programu priamo pred neoprávneným prístupom.A konečne za tretie, pokladničné musia byť vyškolení s princípmi fungovania takéhoto programu.
veľmi rovnaký program pre vedenie peňažného denníka by mal poskytnúť nielen vizuálne zobrazenie jeho obsahu na obrazovke, ale vytlačiť z rovnakých dokumentov, ktoré sú požadované v bežnej pokladničnej knihe, a to "s voľnými listami" a "správy pokladnice."Okrem toho, program by mal zabezpečiť pre automatické číslovanie stránok knihy, a neumožňuje zásah pokladnice.
Na konci každého kalendárneho roka (alebo v iných podmienkach, v prípade potreby), všetky skôr tlačený denník "s voľnými listami", podanej v zodpovedajúcom poradí v knihe, ktorá sa potvrdzovať ako normálny pokladničnej knihe.Okrem toho sa v rovnakom období, peňažný denník v elektronickej podobe by mali byť prevedené na elektronickom médiu a uložený v archíve organizácie.
kontrola správnosti vedenia pokladničnej knihe o náhrade by mala byť v kompetencii hlavného účtovníka alebo, ak je to nutné, ďalšie vysoko postavený úradník.
