"skutočným vlastníkom" - koncept, ktorý sa používa pre zber a ukladanie určitých informácií o spoločnostiach, ktoré interagujú s organizáciami uvedenými v článku.5 zákona № 115-FZ.K tomuto zoznamu klasifikovaných prevádzkarní vykonávajúcich rôzne operácie týkajúce sa majetku a finančných prostriedkov.Neskôr v článku bližší pohľad na pojem, vysvetľuje jeho význam.Poďme sa zoznámiť s radom ustanovenie zákona, ktoré ich riadia.
právny rámec v súlade so stanovenými normami inovácie sa dotknú prakticky všetky organizácie, ktoré vykonávajú činnosť na trhu s cennými papiermi, ktoré sú obsluhované poisťovňami a majú bankový účet.Podľa federálneho zákona o výrobe žaloby proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti () príjmov z trestnej činnosti spôsobom, a financovania terorizmu, skutočného vlastníka - je téma, ktoré nemá jasnú status.
Všetky informácie zhromaždené budú použité na vytvorenie počítadla do rôznych finančných operácií, ktoré sú zakázané zákonom.Avšak, predstavitelia opakovane vyjadrili informácie, ktoré sú v rozpore so zákonom.Príkladom toho je rozpočet Posolstvo prezidenta Ruskej federácie "O fiškálnej politiky v roku 2010 -2012 m, respektíve" na 25.05.2009 do Federálneho zhromaždenia.Text umiestnil niektoré odporúčania na upevnenie mechanizmus účinku proti využívaniu zmlúv na zníženie dane a zamedzení dvojitého zdanenia v operáciách so zahraničnými podnikmi v prípade, keď nerezident z krajiny, s ktorou zmluva je konečným príjemcom.
Daňová politika v budúcnosti
vládne plány pre nadchádzajúce roky zahŕňajú určité zmeny.Niektoré z nich sú uvedené v daňového poriadku.Podstatou týchto zmien je vytvoriť čeliť nezrovnalostiam vo využívaní medzinárodných daňových zmlúv za neplatné od účely práva.Na základe právnych predpisov, musia byť implementované tiež stimulovať organizácie, aby prechod do jurisdikcie Ruskej federácie z offshore svete.Daňové výsady a preferencie, ktoré sú uvedené v medzinárodných dohodách s Ruskou federáciou, nebude platiť v prípade, že konečné skutočného vlastníka - rezident v krajine.
určenie skutočného vlastníka
otázku zverejnenia skutočného vlastníka bola vznesená niekoľkokrát v modernej ruskej podnikania, ale z dôvodu nedostatku jasnej definície zostala prebieha.Príkladom je príkaz predsedu vlády.Podľa tohto dokumentu, mnoho spoločností, väčšinou vo vlastníctve štátu, poslal k dodávateľom požiadavke na poskytnutie informácií o všetkých vlastníkov a konečných príjemcov.Avšak, vzhľadom na nedostatok jasného vymedzenia tohto pojmu a regulačných postupov zverejňovania poskytnúť potrebné informácie, bolo takmer nemožné.Avšak, v júli 2013 sa stala skutočným vlastníkom klienta identifikovaný bankových inštitúcií.
zoznam požadovaných osobných údajov
v súlade s právnymi predpismi zverejniť majiteľa príjemca bude mať právnické osoby, ktoré majú bankový účet, a zákazníci sú firmy zaoberajúce sa transakcií s hotovosťou.Celková suma, povaha a proces prenosu informácií musí byť v súlade s cieľom schváleným vládou Ruskej federácie.Avšak, vzhľadom k tomu, že dnes hlavné ustanovenia doteraz nebol zverejnený, informácie budú odovzdané v súlade so zákonom № 115-FZ a nariadenie schválené v roku 2004, 19. augusta, Bank of Ruska.Obsahuje informácie o identifikácii príjemcov a úverové spoločnosti zákazníkom na výrobu žaloby proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti () príjmov z trestnej spôsobu a financovania terorizmu.O práve základe realizovať proces identifikácie jednotlivca musí stanoviť nasledujúce:
- priezvisko, meno a patronymic;
- dátum narodenia;
- skutočná adresa miesta bydliska alebo prechodného pobytu;
- identifikačné číslo osobného taxa (ak existuje)
- občianstvo;
- pre cudzincov - podrobnosti o dokumente, čo ukazuje na právo na pobyt na území Ruskej federácie (migrácia karta);Podrobnosti
- dokladu o totožnosti.
výklad pojmu "príjemca"
Zákon № 115-FZ skutočného vlastníka - nie je jedinou nová definícia.Avšak, to používal termín "príjemcovi".Nariadenie obsahuje postup identifikácie druhej.On je predmet, v prospech určitých činností, ktoré sa vykonávajú z finančných operácií.Prečo legislatívne skutočným vlastníkom - je zakladateľom?Zistiť.Označenia musia byť členovia, ktorí vykonávajú svoju činnosť na základe zmluvy o zastúpení, zmluvy o obchodnom zastúpení a dôverníka vedenie.Príjemcom pomoci môže byť právnická alebo fyzická osoba.To je napísané v zákone.Ale skutočným vlastníkom - iba na jednotlivcovi.Čo to znamená?Inými slovami, skutočný vlastník právnické osoby - zakladateľ firmy.
postup stanovenia
riadi zákonom, by mal bankové inštitúcie požadovať zverejnenie informácií pre príjemcu a benefitsarnogo majiteľa.To zase môže spôsobiť určité ťažkosti.Tie sú spojené s tým, že identifikácia skutočných vlastníkov jasnejšie popísaný v zákone.Ale postup pre jeho inštaláciu viac komplikované, pretože za to, že musí uznať osobu, ktorá je určená v zákone za skutočného vlastníka.Právne predpisy nestanovujú tieto požiadavky.V tomto ohľade sa banka nie je oprávnený požadovať údaje klienta, ktorý nie je uvedený v zozname identifikácie skutočného vlastníka.
Zhromažďovanie informácií
zhromažďovanie informácií o skutočného vlastníka bankové inštitúcie majú právo využívať niektorý z dokumentov predložených klientom.To, čo je zahrnuté v zozname z nich?Zvyčajne sa táto forma skutočného vlastníka, rozdielna povaha žiadosti a list do banky.Čo to hovorí o práve?Nariadenia uvádza, že ak identifikácia vlastníkov majiteľa nie je nájdený, spoznali výkonný orgán užívateľa.
Táto inovácia sa zameriava na identifikáciu jednodňových firiem.S najväčšou pravdepodobnosťou bude aplikovať na podniky, v ktorých je skutočný vlastník nie je.Medzi tieto organizácie patria nasledujúce:
1) neziskové spoločnosti, ktoré nemajú vlastníka, ale tam sú príjemcami;
2) vzájomné fondy;
3) akciovej spoločnosti s viac majiteľov, z ktorých každý nezodpovedá prospešných funkcií.
4) spoločnosti, ktorá sa skladá z účastníkov, ktorí vlastnia majetok pomocou dôveryhodnosti štruktúr.
individuálne (špeciálne) kategória spoločností
kategórie účastníkov vzťahov, ktoré oznámiť skutoční vlastníci nemusí obsahovať nasledovné:
1) vládne agentúry;
2) miestne orgány;
3), mimorozpočtové fondy vo vlastníctve štátu;
4) organizácia alebo spoločnosť, ktorej kapitál viac ako 50% akcií je vo vlastníctve Ruskej federácie, jeho subjekty a rôznych obcí;
5) cudzieho štátu, medzinárodnej organizácie alebo útvar z cudzieho štátu, ktorý vlastní vlastné spôsobilosti na právne úkony;
6) emitenta cenných papierov.
Schválené výnimky
Spravidla sa na liečbu osobných údajov každého človeka, podniku alebo podnikateľom vyžaduje písomný súhlas.Avšak, Art.6 zákona № 152-FZ o osobných údajov stanovuje okolnosti, za ktorých súhlas so spracovaním údajov, nie je nutné.Patrí medzi ne:
1) okolnosti uvedené v medzinárodných zmluvách alebo zákony, ktoré umožňujú dosiahnutie stanovených cieľov;
2) niektoré právomoci alebo zodpovednosti, ktoré sú poskytované právne predpisy Ruskej federácie operátormi funkcií.
