Viri obratnega kapitala razdeljen na izposojeni, dolgom in lastniškim kapitalom.Glavna vloga pripada slednji.Sodelujejo v obtoku sredstev zaradi dejstva, da mora organizacija, katere dejavnosti, ki temeljijo na komercialnih premislekov, imajo poseben neodvisnost (gospodarsko in operativno).To je potrebno ne le za stroškovno učinkovito opravljanje zavarovalnih poslov, ampak bo tudi polno odgovornost za vse odločitve.
struktura osnovnih sredstev vključuje proizvodnjo in neproizvodnih sredstev.Prva funkcija med proizvodnim procesom.Zaradi njih je stalni del in prenašajo svojo vrednost končnega izdelka.Nerodovitnih ista sredstva, ki se uporabljajo za vzdrževanje proizvodnega procesa.Oni ne sodelujeta neposredno pri procesu in ne opravljajo svoje vrednosti blaga.
Izobraževanje viri so v času, ko je odobrila ustanovitev sklada v podjetju.Viri obratnih sredstev v tem primeru - je investicijski skladi ustanoviteljev.V procesu zaključka dejavnosti izvajajo s pomočjo dobička.
Viri obratnega kapitala lahko stabilne obveznosti.Oni ne pripadajo podjetju.Ta stabilne obveznosti promet organizacije so nenehno in služijo kot vir sredstev tvori vsoto minimalnega preostanka.Ti vključujejo:
1. Minimalni zaostalih plač zaposlenim gibljejo iz meseca v mesec.
2. Rezervacije za pričakovane izdatke.
3. prenesejo Consumer sklada.
4. Najmanjša poteka dolg neproračunskih sredstev in proračuna.
5. Dobljeni rezultati v obliki vnaprejšnjega plačila upnikom.
6. kupci zavarovanju za vračljive embalaže.
Izposojeni vire obratna sredstva je priporočljivo vključiti zmanjšuje splošno gospodarsko potrebo po njih (sredstva za promet).Hkrati pa zagotavlja spodbude bolj učinkovito rabo virov.
Izposojeni skladi so, kot pravilo, bančna posojila za krajša obdobja.Izposojena sredstva lahko zadovoljiti začasne nastanejo dodatne potrebe.Med glavna atrakcija posojil revolving sredstev je treba dodeliti:
1. Posojila zaloge materiala, surovin in stroškov, ki so povezani s sezonskim proizvodnega procesa.
2. Izračuni, stroški tihotapskih mediacije.
3. Kratkoročne pomanjkanje lastnih sredstev.
Praksa kaže, da je izposojena finančna sredstva v obliki posojil bolj učinkovito uporabljajo od prihodkov od lastnih sredstev družbe.To je posledica dejstva, da posojila, da bi krog hitreje, imajo določeno tarčo.Poleg tega so ta sredstva dali jasno opredeljen rok, in jo spremlja plačilo bančnih obresti.Te okoliščine spodbuja organizacijo, da zagotovi stalen nadzor nad gibanjem kreditnih virov, kot tudi učinkovitost njihove uporabe.
treba opozoriti, da se lahko izposojena sredstva ne le kratkoročna bančna posojila, in drugih obveznosti.V isti kategoriji vključuje tudi druge izposojena sredstva - rezerve začasno uporabljajo za predvideni namen, ostanki sredstev.
Če podjetje pri izvajanju načrtovanega programa proizvodnje manjša od dejanske višine obratnega kapitala od načrtovanega povpraševanja po njih, pa je javnost z obratnim kapitalom.
