Gotovina je potrebnih sredstev za tekoče potrebe v podjetju, kot tudi sredstev, ki prihajajo iz različnih virov za različne namene.Rok teh virov, kot tudi število dovoljene na strani (limit), določi v skladu z dogovorom z banko, ki deluje podjetje.
gotovine iz virov, ki so dani v lonec, ki ga zbiralci, obveznic ali bančni blagajnik v večernih urah.Sredstva, ki so ob koncu meseca (obdobje poročanja) ni nakazan na račun družbe in niso potrdili z bančnega izpiska.Ta računovodski gotovinskih transakcij, ki jih izvzema iz virov na način po njihovem prenosu v račun.
dodatek k glavni račun z družbo lahko različni depozitne račune servisiranje bank.Družba lahko ima glavni račun v tuji valuti in številne deviznih računih.Lahko se uporabljajo, na primer za pretvorbo.
Računovodstvo za gotovino (na blagajni kot tudi) rešuje več težav.Ti vključujejo zlasti vključujejo:
- sistematičen nadzor nad gibanjem, državo, pravočasno dostavo denar.
- Preprečevanje prisotnosti ostankov, ki presegajo omejitve pri blagajni.
- Nadzor nad ciljno porabo sredstev.
- pravočasno in pristojni izvedba gibanja denarja.
- odgovornost Formation (za denar) in sistematični nadzor nad dejavnostmi osebe, ki imajo finančno odgovornost.
- nadzor polnost ponudbo denarja in preprečevanje dodelitve sredstev.
za opravljanje naloge na zadnji točki računovodstva skladov (na blagajni kot tudi) predvideva popis (običajno enkrat na mesec).Ta ukrep se uporablja v skladu s pogoji in omejitvami, ki jih določa zakon.
skladi na splošno označuje kot depoziti, gotovina v blagajni, sredstva za tujo valuto, poselitve in drugih bančnih računov.
izvajanje določenih poslov s temi sredstvi je mogoče pod določenimi pogoji.Tako so gospodarski subjekti odredil blagajna.Za izvajanje ustreznih operacij v podjetju je treba dodeliti do izoliranega in posebej opremljenem prostoru.To izvede po prejemu, dostavo in začasno hrambo gotovine.Vodstvo poslovnih subjektov so odgovorne za sklad opreme, varovanje denarja.V upravi družbe morajo imeti tudi odgovornost za varnost plačila po povzetju in dostavo do banke.
Vse transakcije, ki vključujejo izdatke in prejem denarnih sredstev, ki se imenuje, v tem zaporedju, denarne transakcije.Vrstni red njihovega ravnanja, ki jih centralna banka odobri.V skladu z določbami določiti pravila za hrambo denarnih transakcij, izvajanje spremljanja, računovodstva sredstev na blagajni.Poleg denarnih pogojem, da varnost in pravilno uporabo tega.Odgovornost za skladnost v rokah uprave subjekta in vodje nekaterih oddelkov (finance, Oddelek za računovodstvo).
V skladu s temi pravili, mora imeti evidence gotovine v blagajni družbe.To postavlja določene omejitve glede obsega finančnih sredstev.Na blagajni podjetja, ne smejo vsebovati več denarja od predpisane norme.Mejne vrednosti ostankov in uporaba iztržka so določene v dogovoru z vodstvom banke.
Računovodstvo za gotovino na roko, v skladu z ustaljenim postopkom.Podjetja zagotavlja poseben položaj, povezan z izvajanjem zadevnih finančnih transakcij.Blagajnik je materialno odgovoren, njegove naloge vključujejo zaščiti vrednot ki so mu dodeljene.
