"upravičeni lastnik" - pojem, ki se uporablja za zbiranje in shranjevanje določenih informacij o podjetjih, ki sodelujejo z organizacijami, navedenimi v umetnosti.5 zakona № 115-FZ.V ta seznam razvrščenih obratov, ki izvajajo različne dejavnosti, povezane s premoženjem in sredstvi.Kasneje v članku podrobnejši pogled na idejo, pojasnjuje njen pomen.Pojdimo seznanijo z nekaterimi določbami zakona, ki ga ureja.
Pravni okvir v skladu z uveljavljenimi normami inovacij bo ganila tako rekoč vse organizacije, ki opravljajo dejavnosti na trgu vrednostnih papirjev, servisirati zavarovalnic in imajo bančni račun.V skladu z zveznim zakonom o proizvodnji tožbe proti legalizacije (pranja) premoženjske koristi iz kaznivih dejanj način, in financiranja terorizma, dejanskega lastnika - je tema, ki nima jasne status.
Vsi zbrani podatki se bodo uporabili za ustvarjanje števec do različnih finančnih transakcij, ki so prepovedane z zakonom.Vendar pa so uradniki večkrat izrazila informacijo, ki je v nasprotju z zakonodajo.Primer za to je Proračun Sporočilo predsednika Ruske federacije "Na fiskalne politike v letu 2010 -2012 m oziroma" na 25.05.2009 do zvezne skupščine.Besedilo postavi nekaj priporočil za utrditev mehanizem delovanja proti uporabi pogodb za zmanjšanje davkov in izogibanju dvojnega obdavčevanja v poslovanju s tujimi podjetji v primeru, ko s katero je pogodba nerezident države končni upravičenec.
Davčna politika v načrtih bodočega
vlade v prihodnjih letih, vključujejo določene spremembe.Nekateri od njih so navedeni v davčni zakonik.Bistvo teh sprememb je ustvariti protinapade nepravilnosti pri uporabi mednarodnih davčnih sporazumov neveljavni namene prava.Na podlagi zakonodaje, je treba izvajati tudi za spodbujanje organizacij, da prehod na jurisdikcijo Ruske federacije iz offshore svetu.Davčni privilegiji in preference, ki so določena v mednarodnih sporazumih z Rusko federacijo, ne velja v primeru, da končnega dejanskega lastnika - rezidentu države.
Opredelitev upravičenega lastnika
vprašanje razkritja upravičenega lastnika, je bila večkrat se v sodobnem ruskem poslu, ampak zaradi pomanjkanja jasne opredelitve je ostala v teku.Primer za to je vrstni red predsednika vlade.V skladu s tem dokumentom, veliko podjetij, večinoma v državni lasti, poslan izvajalcev zahteva, da predloži podatke o vseh lastnikov in končnih upravičencev.Vendar pa je zaradi pomanjkanja jasne opredelitve tega pojma in postopkov regulatornih razkritju, da zagotovijo potrebne informacije, je bilo skoraj nemogoče.Vendar pa je v juliju 2013 je postal dejanski lastnik stranke, označenega z bančnimi organizacijami.
Seznam potrebna osebnih podatkov
v skladu z zakonom, da razkrije lastnika upravičenko bodo imeli pravne osebe, ki imajo bančni račun in kupci so podjetja, ki opravljajo posle z gotovino.Skupni znesek, narava in proces predložitev podatkov mora biti v skladu z odredbo vlade Ruske federacije odobril.Vendar pa je zaradi dejstva, da je danes glavne določbe še niso bile objavljene, bodo informacije posredujejo v skladu z Zakonom № 115-FZ in pravilnik odobren v letu 2004, 19. avgusta, banka Rusije.Vsebuje podatke o identifikaciji upravičencev in posojila kupcem za pripravo tožbe proti legalizacije (pranja) prihodkov iz kazenske način in financiranja terorizma.Na podlagi zakona, za izvajanje procesa identifikacije posameznika mora ugotoviti naslednje:
- priimek, ime in rodbinsko ime;
- datum rojstva;
- dejanski naslov v kraju stalnega ali začasnega bivanja;
- identifikacijsko številko osebnega davka (če obstaja)
- državljanstvo;
- za tujce - podrobnosti o dokumentu, ki kažejo na pravico do prebivanja na ozemlju Ruske federacije (migracije kartica);
- podrobnosti dokumenta, ki potrjuje identiteto.
razlaga pojma "upravičenec"
Zakon № 115-FZ upravičenega lastnika - ni edina nova opredelitev.Vendar pa se uporablja izraz "upravičenec".Uredba vsebuje postopek identifikacije slednje.On je predmet, v korist nekaterih ukrepov, ki se izvajajo na finančnih poslov.Zakaj zakonodajno dejanski lastnik - je ustanovitelj?Izvedeli.Identifikacija se člani, ki opravljajo svojo dejavnost na podlagi pogodbe o agenciji, pogodbe z zastopnikom in fiduciarnem upravljanju.Upravičenec je lahko pravna ali fizična oseba.To je zapisano v zakonu.Toda dejanski lastnik - le posameznik.Kaj to pomeni?Z drugimi besedami, upravičeni lastnik pravne osebe - ustanovitelj družbe.Postopek
vzpostaviti
ravna po zakonu, je treba bančne institucije zahtevajo razkritje podatkov za upravičenca in benefitsarnogo lastnika.To pa lahko povzroči določene težave.Ti so povezani z dejstvom, da je identifikacija upravičenih lastnikov jasneje opisanem v zakonu.Vendar je postopek za njegovo namestitev bolj zapleteno, saj je za to treba je priznati, da oseba, ki je določen v zakonu, kot upravičenega lastnika.Zakonodaja ne predvideva take zahteve.V zvezi s tem je banka nima pravice zahtevati podatke strank, ki niso vključeni v seznam identifikacijo dejanskega lastnika.
Zbiranje informacij
zbiranje informacij o upravičenega lastnika, bančne institucije imajo pravico do uporabe katerega koli od dokumentov, ki jih stranki predložili.Kaj je vključeno v seznam njih?Ponavadi je ta oblika upravičenega lastnika, drugačna narava vloge in pismo v banko.Kaj to pove o zakonu?Pravilnik določa, da če je ne najdemo identifikacijo lastnikov lastnika, se pripoznajo izvršilni organ uporabnika.
Ta inovacija je namenjen ugotavljanju enodnevne čvrsti.Najverjetneje se bo uporabila podjetjem, v katerem je upravičeni lastnik ni.Te organizacije vključujejo naslednje:
1) neprofitnih podjetij, ki nimajo lastnika, vendar pa so upravičenci;
2) vzajemnih skladov;
3) delniške družbe z več lastniki, od katerih ne ustrezajo koristne funkcije.
4) družbe, ki je sestavljen iz udeležencev, ki imajo v lasti premoženje, ki uporabljajo zaupanja struktur.
posameznik (special) kategorija podjetja
kategorij udeležencev odnosov, ki razkrije dejanski lastniki se ne zahteva, da so naslednje:
1) vladne agencije;
2) lokalne oblasti;
3) niso proračunska sredstva v državni lasti;
4) organizacija ali družba, katere kapital je več kot 50% delnic v lasti Ruske federacije, njegovih predmetov in različnih občinah;
5) tuja država, mednarodna organizacija ali njena politična enota tuje države, ki ima v lasti svojo pravno sposobnost;
6) izdajatelja vrednostnih papirjev.
Odobreni izjeme
kot pravilo, za obdelavo osebnih podatkov za vse osebe, podjetja ali poslovnega subjekta zahteva pisno soglasje.Vendar Art.6 zakona № 152-FZ na osebnih podatkov določa okoliščine, v katerih privolitev za obdelavo podatkov ni potrebno.Ti vključujejo:
1) okoliščine, predvidene v mednarodnih pogodbah ali predpisih, ki omogočajo, da dosežejo zastavljenih ciljev;
2) določene pristojnosti in odgovornosti, ki so predvidene z zakonodajo Ruske federacije operaterjev funkcij.
