att bilda en fast (fritt och totalt), är det nödvändigt att bolagets budget för att ha vissa grundläggande budgetar, varav en är kassaflödesbudget -BDDS.
Developers CFB format (form) bildar inga gränser, de är för just ditt företag för att utveckla en lämplig form.Men det finns ett ögonblick är den planerade harmoniseringen former följt av de faktiska uppgifter som kommer att återspeglas i redovisningsformer.Därför särskilt BCF bör vara konsekvent i utseende och metod för beräkning av data med rapporten "Rapport över kassaflöden" (blankett №4) godkändes genom beslut av finansministeriet i Ryska federationen "På former av redovisning" från 13.01.2011 №4N.Denna order har godkänts av den direkta metoden för beräkning av kassaflödena.Denna metod är baserad på rörelsen av medel på konton för företaget.Uppgifterna för beräkning av fylla blanketter finns från de viktigaste posterna i böckerna och bokföringen.Källelementet beräknings -vyruchka från försäljning av varor (arbeten, tjänster).
mer finns det en andra metod för beräkning av grundbeloppet av kassaflödet är en följd.I detta fall är beräkningen av kassaflöden genomförs på nettoresultatet med lämpliga justeringar till artiklar som inte återspeglar faktiska betalningsströmmar.
Men i detta och en annan beräkningsmetod måste vi se i CFB i den planerade perioden (till exempel, är det ett år) kassaflöde varje månad.Och inom en månad Daglig inkomst / utgifter av medel.Form №4 tillåter inte, men företaget kan självständigt göra kolumner och rader i lämplig form (men det är lite används).
Kan bokföringsuppgifter att i framtiden (för uppkomsten av planeringsperioden) uppgifter om dagliga kassaflöden?Svaret är ja.
Vad du behöver för att se i form av CFB.Jag tror, håller med mig om att det är viktigt att kartlägga bosättningar genom bank i bytesbalansen och i kontanter företaget är volymen för antagning för olika typer av aktiviteter kan variera avsevärt och spela en ganska viktig roll i utarbetandet av CFB.
Varför behöver du en daglig uppdelning av kassaflöden?
-Det kommer att baseras dels återspeglar de särskilda bord -prognoznye grafik kassaflöden.Avtal med olika konsumenter av färdiga produkter kan ingås om villkoren för förskott, förskottsbetalning eller realisering av kredit, etc.Denna tidsförskjutning bör beaktas vid utarbetandet av dessa scheman i CFB.
- CFB och behovet av att knyta budgeten för intäkter och kostnader (bdir), eftersom alla utgifter över tiden kan göras först efter mottagandet av medel på kontot.Följaktligen, eftersom du kan varje dag och behovet av att planera orderkostnader enligt deras behov (till exempel för att säkerställa kontinuerlig produktion -Required råvaror, bränsle, löner datum, etc.) I detta fall, som bestäms av den diskreta (kontinuerlig)Kassaflödet kommer till företaget.
I boken, VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "Intra-budgetering" se-följande steg för att förbereda formuläret №4 för budgetering:
-vydelit fordran (intäkter uppdelat på förskottsbetalning och kvitton för produkter som levereras tidigt);
-ustranit artikel rent fiskal ursprung;
- med uppgifter om de viktigaste artiklarna i att betala räkningar,
- i linje med kapitalplanen format (första) kostnads artiklar återspeglar investeringar och investeringar;
-vydelit ställning, återspeglar avkastningen av lån och krediter;
-predusmotret konto pengar surrogat;
