"beneficial owner" - ett begrepp som används för insamling och lagring av viss information om de företag som interagerar med de organisationer som anges i art.5 § i lagen № 115-FZ.Till denna lista över klassificerade anläggningar som utför olika åtgärder kopplade till egendom och fonder.Senare i artikeln en närmare titt på begreppet, förklarar dess innebörd.Låt oss bekanta sig med ett antal bestämmelser i lagen, som styrs.
rättsliga ramen I enlighet med de etablerade normerna för innovation kommer att beröra praktiskt taget alla organisationer som bedriver verksamhet på värdepappersmarknaden, servas av försäkringsbolag och har ett bankkonto.Enligt den federala lagen om produktionen av talan mot legalisering (tvätt) av vinning av brott sätt, och finansiering av terrorism, verklig huvudman - är ett ämne som inte har någon tydlig status.
All information som samlas in kommer att användas för att skapa en räknare för olika finansiella transaktioner som är förbjudna enligt lag.Men tjänstemän vid upprepade tillfällen uttryckt information som motsäger lagen.Ett exempel på detta är budget Meddelande av ordföranden i Ryska federationen "På finanspolitiken 2010 -2012 m respektive" på 25.05.2009 till den federala församlingen.Texten placeras några rekommendationer för att konsolidera verkningsmekanism mot användningen av avtal för att minska skatter och undvikande av dubbelbeskattning i verksamheten med utländska företag i de fall där en icke-hemmahörande i det land där kontraktet är den slutliga stödmottagaren.
Skattepolitiken i framtiden
regeringens planer för de kommande åren är bland annat vissa ändringar.Några av dem är listade i skattelagen.Kärnan i dessa förändringar är att skapa en disk oegentligheter i användningen av internationella skatteavtal ogiltigt enligt lag ändamål.På grundval av lagstiftningen också måste genomföras för att stimulera organisationer att övergå till jurisdiktion Ryssland från offshore världen.Skatteförmåner och preferenser, som anges i internationella avtal med Ryska federationen, inte kommer att gälla i händelse av att den slutliga faktiska betalningsmottagaren - bosatt i landet.
Identifiera den faktiska betalnings
frågan om utlämnande av den faktiska betalningsmottagaren har tagits upp flera gånger i den moderna ryska verksamheten, men på grund av avsaknaden av en tydlig definition har varit väntan.Ett exempel på detta är i storleksordningen av ordförande regeringen.Enligt detta dokument, många företag, mestadels statligt ägda, skickas ut till de entreprenörer skyldigheten att presentera information om alla ägare och slutliga mottagarna.Men på grund av bristen på tydlig definition av detta begrepp och tillsynsförfaranden upplysnings att lämna nödvändiga uppgifter var det nästan omöjligt.Men i juli 2013 blev den verklige ägaren till kunden identifieras genom bankorganisationer.
Förteckning över krävs personuppgifter
i enlighet med lagen att lämna mottagaren ägaren kommer att ha juridiska personer som har ett bankkonto och kunderna är företag som sysslar med transaktioner med kontanter.Det totala beloppet, naturen och processen för inlämning av information måste överensstämma med den ordning som godkänts av regeringen i Ryska federationen.Men på grund av det faktum att dagens viktigaste bestämmelserna har ännu inte offentliggjorts, informationen kommer att översändas i enlighet med lagen № 115-FZ och förordningen godkändes år 2004, 19 augusti, den ryska centralbanken.Den innehåller information om identifiering av stödmottagare och kredit kunder för produktion av talan mot legalisering (tvätt) intäkter från brottslig väg och finansiering av terrorism.Baserat på lagen, att genomföra arbetet med att identifiera en individ måste bestämma följande:
- efternamn, namn och efternamn;
- födelsedatum;
- faktiska adress bosättnings- eller tillfällig vistelse;
- personlig skatt identifikationsnummer (i förekommande fall)
- medborgarskap;
- för utlänningar - information om dokumentet, som pekar till höger om uppehålla sig inom Ryska federationens (migration kort);
- uppgifter om dokument som bekräftar identiteten.
tolkning av begreppet "mottagaren"
Lagen № 115-FZ verklige huvudmannen - är inte den enda nya definitionen.Men använde det uttrycket "mottagare".Förordningen innehåller förfarandet för identifiering av den senare.Han är föremål, till förmån för vissa åtgärder som genomförs av finansiella transaktioner.Varför legislatively verklige huvudmannen - är grundaren?Ta reda på.Identifiering skall vara medlemmar som bedriver sin verksamhet på grundval av ett avtal om byrå, agenturavtal och förvaltare förvaltning.Stödmottagaren kan vara en juridisk eller fysisk person.Det är skrivet i lagen.Men den faktiska betalningsmottagaren - bara den enskilde.Vad betyder det här?Med andra ord, den verklige ägaren av en juridisk person - en av grundarna av bolaget.
förfarande för att fastställa
styrs av lagen, bör banker kräver utlämnande av information till mottagaren och benefitsarnogo ägare.Detta, i sin tur, kan orsaka vissa svårigheter.De är anslutna med det faktum att identifieringen av verkliga huvudmän tydligare beskrivs i lagen.Men förfarandet för dess installation mer komplicerad, eftersom detta måste erkänna den person som anges i lagen som den faktiska betalningsmottagaren.Lagstiftningen ger inte dessa krav.I detta avseende är banken inte rätt att begära klientdata som inte ingår i listan för identifiering av en faktisk betalningsmottagare.
Samla information
samla information om den faktiska betalningsmottagaren, bankinstitut har rätt att använda någon av de handlingar som lämnats in av kunden.Vad ingår i en förteckning över dem?Vanligtvis denna form av den faktiska betalningsmottagaren, olika typ av ansökan och ett brev till banken.Vad detta säger om lagen?Föreskrifterna föreskrivs att om identifiering av ägarna till ägaren inte hittas, erkände de verkställande användarens kropp.
Denna innovation syftar till att identifiera de endags företag.Troligtvis kommer det att tillämpas på de företag som den faktiska betalningsmottagaren inte är.Dessa organisationer inkluderar följande:
1) icke-vinstdrivande bolag som inte har en ägare, men det finns mottagare;
2) fonder;
3) aktiebolag med flera ägare, som var och en inte motsvarar de positiva egenskaper.
4) av bolaget, som består av deltagare som äger tillgångar med hjälp av förtroende strukturer.
individ (special) kategori av företag
De kategorier av deltagare i relationer, som beskriver de verkliga ägarna är inte skyldiga att inkludera följande:
1) statliga myndigheter;
2) lokala myndigheter;
3) icke-budgetmedel för statligt ägda;
4) organisation eller ett företag, vars kapital till mer än 50% av aktierna ägs av den ryska federationen, dess ämnen och de olika kommunerna;
5) en främmande stat, en internationell organisation eller en politisk uppdelning av en främmande stat, som äger sin egen rättskapacitet;
6) av emittenten av värdepapperen.
Godkända undantag
Som regel, för behandling av personuppgifter för varje person, företag eller affärsenhet krävs ett skriftligt medgivande.Emellertid, art.6 av lagen № 152-FZ om personuppgifter ger de omständigheter under vilka samtycke till behandlingen av uppgifterna inte är nödvändig.Dessa inkluderar:
1) de omständigheter som anges i internationella avtal eller lagar som gör det möjligt att nå de uppställda målen;
2) vissa befogenheter eller skyldigheter som tillhandahålls av lagstiftningen i Ryssland operatörerna funktioner.
