51 hesaptır.

Herhangi ekonomik faaliyet finansal akışların organizasyon olmadan mümkün değildir.Işletmelerin mülkiyet herhangi bir biçimde ortaya çıkan tüm süreçlerine dahil Fonlar.Alış farklı düzeylerde bütçelerine başkenti sabit varlıklara yatırım, ödemeler çalışma, kurucuları, şirketin çalışanları - tüm üretim ve idari eylemler para yardımı ile gerçekleştirilir ve bunların alınış sırasına göre vardır.Nakit ve nakitsiz - Uygulamada ödeme

Yolları, ödemeler iki ana türü vardır.Nakit genellikle nakit akışının küçük miktarlarda kullanılmaktadır - götürü ödeme şirketi kasiyer yoluyla yapılabilir.Küçük bir ciro ve mütevazı gelirli küçük işletmeler için nakit kullanımı en iyi seçenektir.Giderek nakitsiz sistemini benimsiyor Büyük şirketler;kullanımı sonuçları ile gösterildiği gibi, çok daha etkili, daha hızlı ve daha ucuz nakit büyük miktarda çalışma daha uzundur.Bu nedenle, bugüne kadar,% 98 tüm ödemelerin bankacılık sistemi, gayrinakdi bazında yoluyla yaptı.Ödünç - analiz, planlama, muhasebe için gayrinakdi muhasebe

yansıma, takas şirketi taşıma O bankamatik tarafında gelen fonların yansıması, mali kaynakların akışını, yani aktif 51. sentetik bilanço muhasebe açar.Banka mevduatları - 51 hesap şirketin varlıkları gelen mobil hesabına oluşturulur.Bilanço özet şeklinde yansır, denge (artı) operatif eğilim mali günlük belirlenir.Analitik kayıtları ayrı ayrı gelir ve gider her madde için tutulur.Organizasyon aynı anda bir veya daha fazla kredi kuruluşlarının hesapların gerekli sayıda açabilirsiniz.Bakılmaksızın sayısı, gayrinakdi ödeme hareketi tüm bilgiler toplanır ve 51 pahasına gerçekleştirilir.Dengesi (denge) formülüne göre oluşturulmaktadır: Başlangıçta + ciro dengesi borç hesaplarında - kredi ciro.Sonuç mevcut (şu anda) fonların toplamıdır.Bir sonraki dönem için bir başlangıç borç bakiyesinin 51 hesaba aittir.

tüm kredi ve uzlaştırma işlemleri organizasyonu hesabının bakımı için bir sözleşme girmiştir hangi banka tarafından yürütülmektedir nakitsiz ödemeler

oluşturur.Işlemler ya da fon transferlerinin çıkarılması için zemin mevzuat ve standart formlara uygun banka çalışanları tarafından kontrol edilebilir sahibine, bir yazılı uyarı olduğunu.Nakitsiz yerleşim organizasyonu Formu, sahibi belli taraflarla taahhütleri dayalı kendi fonlarını, seçer.Uygun bir belge ile en yaygın kurumsal mükellefi bankaya söz konusu şirket lehine hesabından gayrinakdi fon çekme (iptali, devir) için bir emir verir.Daha az yaygın varlık sahibinden onay gerektirmeyen koşulsuz yazma-off kullandı.Nakit çekme kontrolleri organizasyonu yardımı ile kendi ihtiyaçları için yapılır.Banka hesapları sahipleri uygulamaya gerekli sınır kontrolleri alırsınız.Böylece tamamlanmış ve aynı zamanda örgütler-müteahhitleri, tedarikçilerle hesabın kurumsal sahibinin hesaplanması için hizmet edebilir uygun imza ve mühürler yaprak çek tarafından onaylanmış ve. D. Bu durumda, bir onay kuruluş ya da bireysel (temsilcisine) verilen ve banka bunun ibraz nakde edilirödeyici.

Belge cari

51 hesap banka ekstresinde dayanmaktadır.Işletmenin belirli bir hesapta fon hareketi sipariş hizmet onu mecburen ekli belgeler, için.Tüm yazma-off, deyim dönemi için üretilen varlıkların sahibine transferler, giden ödeme düzenine veya ihtiyacının bir örneği ile doğruladı.Kontrol saplama çekme haklı.Şirket sahibi (nakit gelirlerinin teslim) tarafından alınan tutarların Transferi banka sırasını sabit.Gelen ödeme emri ödeme kuruluşun bir kopyası tarafından desteklenen sözleşme yükümlülüklerinin bir parçası olarak, müşteriler ve diğer çek borçlularına karşı alınan fonlar.Gayrinakdi para hareketlerine ilişkin tüm dokümanlar standart formlar ve Banka gereklerine sıkı göre yapılır, yetkili kişilerin ve kurum mührü tarafından imzalanır.

Borç Hesabı Banka 51 nakit akışlarını yansıtır.Kayıt aşağıdaki kaynaklardan gerçekleşir:

Nakit kurumsal (L 51, 50) - bu giriş yazarkasa nakit hesabına giriş için yapılır.Müteahhitlere
ödemeleri (L 51, 62/60/76) - tedarikçilerden müşteri hesabına, diğer alacaklar alacak tutarı (geri peşin için fazladan ödeme fonları, iddia hesaplamalar).
Kredileri, Krediler (R 51, R 66) - çalışma belirli borçlanma hesabına gelen halinde yürütülmektedir.Pay sahipleri ile hesaplamalarda
, sahipleri (A 51, 75) - (akım veya yetkili sermaye artırımı) kurucuları yaptı.Bütçe ile
hesapları ve bütçe dışı kuruluşlar (D 51, 68, 69) - ödenme vergi ya da sosyal destek miktarı (. Faydalar, hastalık izni ve böylece D.) bulunmaktadır.Otomatik ödeme

ciro raporlama süre özetlenmiştir ve şirketin hesabına fonların alındığı genel bir göstergesidir.Ciro, bilanço hesapları veya analiz kullanılan kalemlerden kaynaklanan gelirlerin analizi için.

Hareketi kredi

Kredi Hesabı 51 operasyonların yazma-off (giderleri) şirket gayrinakdi varlıklar oluşur.Konkordatonun oluşur (nakit işletmelerinde alınan para çekme cari hesaptan -

Nakit çekilmesi (L 50, K 51): ödünç Ciro aşağıdaki kiralandı 51. İşlemler tarafından atılmıştır ve çekme,-çıkışlar yazma, transferlerin toplam miktarını gösterirharcamaların bir gösterge ile sınırlı bir şekilde, içinde).Çoğu zaman, kuruluşlar ücretler ya da ekonomik ihtiyaçlar ödeme fonları kullanmak.
Hareketli takas (R 51/55 R 51) - Bu yazışma başka bir hesaba ya da yüklenicilere ödemeler yönelik özel kredilerin açılması paranın çeviri tutulur.Tedarikçi, yükleniciler ve diğer alacaklılara
Ödemeleri (D 60/62/76, 51 K) - karşı taraf için cari hesaptan toplam aktiflerin sayımı (mal ve hizmet, ürün iadeleri için, ve böylece D..).
hesaplamaları borçlanma kredileri ve kredi (E 66, K 51) - Krediler ve geri ödemesi ödenmemiş kredilerin kullanımı için yüzdeleri bulunmaktadır., Vergi ya da fon bağlı, ilgili alt hesap gösterir yazışmalarda -
farklı düzeylerde ve bütçe dışı fonların (R 68/69 R 51) bütçelerine karşı yükümlülüklerini yerine.
Ücretler (R 70, R 51) - Liste / c pl çalışanlar.Kurucuları ile
Hesaplamalar (R 75, R 51) - kurucuları ödeme yapılan faaliyetler sonucunda.