hemen her şirket için çok önemlidir.Sonuçta, örgütün verimliliği denetler ve nakit akışını yönlendirir hangi mesele rekabet gücü ve iş başarısına bağlıdır.Bu göstergenin analizi şirketin mali durumunu değerlendirirken önemli bir rol oynar.
kavramı ve nakit akışı
genel ekonomik terim kendisinin özü olarak tercüme edilebilir İngilizce ifade «nakit akış», türetilen "nakit akışı."Nakit akışları belli bir süre için finansman şirketlerinin hareketlerdir.Başka bir deyişle, belirli bir süre için tahsilat ve ödemeler arasındaki farktır.Vergi, yatırım maliyetlerini, mortgage ödemeleri, vergi kar üzerinde, vb: para kazancı belirlenirken her zaman dikkate alınmaz bir harekettir nasıl ortaya koyabilir, bu göstergenin yardımıylaBu terimin özü daha ayrıntılı bir açıklama için, bileşenlerinin sınıflandırılmasını düşünün.Nakit
Çeşitleri hizmet iş süreçlerinin boyutuna bağlı olarak
1. akar:
- kuruluş genelinde.Bu kuruluştaki tüm giriş ve finans çıkışlarının da dahil olmak üzere en genel biçimidir.Yapısal birimleri tarafından
- .İkincisinin rolü de sorumluluk merkezleri olarak hareket edebilir.Belirli ticari işlemler üzerinde
- .Bu finansal kaynak kontrol etmek için bir primer amacıdır.Faaliyet nakit akışlarının türüne bağlı
2. şunlardır:
- İşletme faaliyetlerinden elde.Tedarikçilere ödeme ve üretim faaliyetlerine ilişkin dış kaynaklı hizmet ile ilgili.Bu işlem sürecine dahil personelin maaşları ve ilgili vergi ödemeleri kapsar.Aynı zamanda nakit akışı bu tür mal ve ödenme zorunlu ödemelerin tahsisi halinde vergi makamları satışından elde edilen gelirleri göstermektedir;
- Yatırım faaliyetleri.Bu maddi olmayan duran varlık satışı ve duran varlıkların elden çıkarılması, yatırım portföy aracı rotasyon ve benzeri işlemlerin sonuçlarından makbuz ve ödemeler, finansal ve reel yatırımın yanı sıra, gelirlerini kapsar;
- finansman faaliyetleri.Bu tip kredileri, kredi, sermaye, ek, mevduat temettü ödemesi ve faiz nedeniyle, vb yükselterek ilgili para hareketi ile ilişkilidir
yön veya sonuç 3.: Pozitif
- .Faaliyetin her tür tüm gelirin bu koleksiyon.Bir analog olarak da ifadesini "mali kaynakların girişinin" kullanın;
- negatif.Kurumsal sırasında tüm ödemelerin toplam tutarı.Diğer bir deyişle, bu "kaynak çıkışı."Nakit akış miktarını hesaplarken yöntemiyle
4'tür:
- temiz.Tüm gelir ve harcama arasındaki farktır;
- brüt.Belirli bir raporlama dönemi için tüm pozitif ve negatif akışlarını karakterize etmektedir.Yeterliliği açısından
5.:
- aşırı.Hasılatı şirketin ihtiyaçlarına aşıyor;
- kıt.Işletmenin gerçek ihtiyaçlarını altında para akını.
6. defa tahmin bir yöntem olarak nakit akışları şunlardır:
- şimdiki mevcut anın büyüklüğü verilen;
- geleceği belli önümüzdeki dönemde maliyeti verilen.Sürekli oluşturulmasıyla
7.:
- regular (genellikle işletme faaliyetlerine ilişkin olduğu);
- ayrık (örneğin bir lisans satın alma gibi bir defalık ticari işlemler sonucu, yardım, bir mülk kompleksi satın vb hibe).
onlar oluşturulduğu sırasında zaman 8. Stabilite aralığı, düzenli nakit akışları şunlardır: İncelenen dönem içinde zaman düzenli aralıklarla
- düzenli.Bir örnek yıllık gelir olup.Aynı dönem içinde düzensiz zaman aralıklarında (özel ödeme planı ile, örneğin, kira ödemeleri) ile
- düzenli.
yukarıdaki sınıflandırma daha tam ve kasıtlı faaliyetlerinin kapsamı ne olursa olsun, planlama, muhasebe ve kurumsal nakit akışlarının analizi yürütmek için fırsat verir.
