"wirtschaftlicher Eigentümer" - ein Begriff, der für die Sammlung und Speicherung bestimmter Informationen über die Unternehmen, die mit den in Art Organisationen interagieren verwendet wird.5 des Gesetzes № 115-FZ.Zu dieser Liste klassifizierte Betriebe, die verschiedene Operationen auf Eigentum und Fonds.Später in dem Artikel ein genauerer Blick auf die Vorstellung und erklärt seine Bedeutung.Lassen wir uns näher kennenlernen mit einer Reihe von Bestimmungen des Gesetzes, die es regiert wird.
Rechtsrahmens im Einklang mit den festgelegten Normen der Innovation werden praktisch alle Organisationen, die Aktivitäten auf dem Wertpapiermarkt, die von Versicherungsgesellschaften bedient berühren und über ein Bankkonto.Laut dem Bundesgesetz über die Produktion der Klage gegen Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen aus Straftaten Weise und Finanzierung des Terrorismus, wirtschaftlicher Eigentümer - ein Thema, das keine klare Status hat.
Alle gesammelten Informationen werden verwendet, um einen Zähler, um verschiedene Finanztransaktionen, die gesetzlich verboten sind, zu erstellen.Allerdings haben die Beamten mehrfach geäußert Informationen, die das Gesetz widerspricht.Ein Beispiel hierfür ist das Budget Botschaft des Präsidenten der Russischen Föderation "Über die Fiskalpolitik in 2010 -2012 m jeweils" auf 25.05.2009 an die Bundesversammlung.Der Text platziert einige Empfehlungen, um den Wirkmechanismus gegen den Einsatz von Verträgen zu konsolidieren, um Steuern und Vermeidung der Doppelbesteuerung bei Operationen mit ausländischen Unternehmen in dem Fall zu verringern, wenn ein Nicht-Bewohner des Landes, mit dem der Auftrag des Endbegünstigten.
Steuerpolitik in die Pläne der künftigen
Regierung für die kommenden Jahre sind bestimmte Änderungen.Einige von ihnen sind in der Abgabenordnung aufgeführt.Das Wesen dieser Veränderungen ist mit einem Zähler Unregelmäßigkeiten bei der Verwendung der internationalen Steuerabkommen gesetzlich ungültig Zwecke erstellen.Auf der Grundlage der Rechtsvorschriften muss auch durchgeführt, um Organisationen zu stimulieren, um die Zuständigkeit der Russischen Föderation aus Offshore-Welt übergehen werden.Steuerprivilegien und Präferenzen, die in internationalen Abkommen mit der Russischen Föderation festgelegt sind, werden nicht in den Fall, dass die Endbegünstigten - eine in dem Land.
Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers
Frage der Offenlegung der wirtschaftlich Berechtigten wurde mehrmals in der modernen russischen Wirtschaft erhoben, aber wegen des Fehlens einer klaren Definition ist noch anhängig.Ein Beispiel hierfür ist die Reihenfolge des Vorsitzenden der Regierung.Gemäß diesem Dokument, viele Unternehmen, meist staatseigenen, schickte an die Vertragspartner die Voraussetzung, um Informationen über alle Eigentümer und Endbegünstigten zu präsentieren.Jedoch aufgrund des Fehlens einer klaren Definition dieses Begriffs und regulatorischen Offenlegungsverfahren, um die erforderlichen Informationen war es fast unmöglich.Doch im Juli 2013 wurde es der wirtschaftliche Eigentümer der Client durch Bankorganisationen identifiziert.
Liste der erforderlichen personenbezogenen Daten
in Übereinstimmung mit dem Gesetz, den wirtschaftlich Berechtigten offen legen müssen juristische Personen, die ein Bankkonto zu haben, und die Kunden sind Unternehmen bei Transaktionen mit Bargeld engagiert.Der Gesamtbetrag, der Natur und der Prozess der Übermittlung von Informationen müssen mit dem von der Regierung der Russischen Föderation genehmigt Bestellung entsprechen.Aufgrund der Tatsache, dass heute die wichtigsten Bestimmungen sind noch nicht veröffentlicht worden sind, werden die Informationen in Übereinstimmung mit dem Gesetz übertragen werden № 115-FZ und der Verordnung im Jahr 2004 genehmigt, 19. August, die Bank von Russland.Es enthält Informationen über die Identifizierung der Begünstigten und Kreditgesellschaften Kunden für die Herstellung der Klage gegen Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen aus kriminellen Weg und Terrorismusfinanzierung.Auf der Grundlage des Gesetzes zur Umsetzung der Prozess der Identifizierung einer Person muss folgende Bestimmung:
- Name, Vorname und Vaters;
- Geburtsdatum;
- tatsächliche Adresse des Wohnsitzes oder vorübergehenden Aufenthalt;
- persönliche Steueridentifikationsnummer (falls vorhanden)
- Staatsbürgerschaft;
- für Ausländer - die Details des Dokuments, indem er auf das Aufenthaltsrecht auf dem Territorium der Russischen Föderation (Migration-Karte);
- Einzelheiten der Bescheinigung über die Identität.
Auslegung des Begriffs der "Empfänger"
Gesetzes № 115-FZ wirtschaftlichen Eigentümers - ist nicht das einzige neue Definition.Allerdings verwendet er den Begriff "Empfänger".Die Verordnung enthält das Verfahren der Identifizierung des letzteren.Er ist das Subjekt, zum Nutzen von bestimmten Handlungen, die aus Finanzgeschäften durchgeführt werden.Warum legislativ wirtschaftlichen Eigentümers - ist der Gründer?Finden Sie heraus.Identification, Mitglieder führt, die ihre Tätigkeit auf der Grundlage eines Vertrags der Agentur, Agenturvertrag und treuhänderische Verwaltung sein.Der Empfänger kann eine juristische oder natürliche Person sein.Es wird im Gesetz geschrieben.Aber der wirtschaftliche Eigentümer - nur der einzelne.Was bedeutet das?Mit anderen Worten, der wirtschaftliche Eigentümer einer juristischen Person - einer der Gründer des Unternehmens.
Verfahren, um festzustellen
durch das Gesetz geleitet, sollten Banken die Offenlegung von Informationen für den Empfänger und benefitsarnogo Eigentümers.Diese wiederum können gewisse Schwierigkeiten.Sie sind mit der Tatsache, dass die Identifizierung der wirtschaftlichen Eigentümer im Gesetz klarer beschrieben ist.Aber das Verfahren für die Installation komplizierter, weil dafür muss die Person, die in dem Gesetz als den wirtschaftlichen Eigentümer angegeben ist zu erkennen.Die Gesetzgebung bietet keine solchen Anforderungen.In dieser Hinsicht ist die Bank nicht berechtigt, die Kundendaten, die nicht in der Liste der Identifizierung eines wirtschaftlichen Eigentümers enthalten fordern.
Sammeln von Informationen
Sammeln von Informationen über den wirtschaftlichen Eigentümer, haben die Banken das Recht, eine der vom Kunden eingereichten Unterlagen zu verwenden.Was wird in einer Liste von ihnen enthalten?In der Regel ist diese Form des wirtschaftlichen Eigentümers, die unterschiedliche Art der Anwendung und ein Brief an die Bank.Was dieses sagt über das Gesetz?Verordnungen heißt es, dass, wenn die Identifizierung der Inhaber des Eigentümers nicht gefunden wird, das Exekutivorgan der Benutzer erkannt sie.
Diese Innovation wird bei der Ermittlung der eintägigen Firmen ausgerichtet.Höchstwahrscheinlich wird es den Unternehmen, an denen der wirtschaftliche Eigentümer nicht angewendet werden.Diese Organisationen gehören die folgenden:
1) Non-Profit-Unternehmen, die nicht einen Besitzer haben, aber es gibt Begünstigten;
2) Investmentfonds;
3) Aktiengesellschaften mit mehreren Eigentümern, die jeweils nicht zu den vorteilhaften Eigenschaften entsprechen.
4) des Unternehmens, die der Teilnehmer, die Vermögenswerte mit Truststrukturen besitzen zusammengesetzt ist.
individuellen (speziellen) Kategorie der Unternehmen
die Kategorien von Teilnehmern der Beziehungen, die die wirtschaftlichen Eigentümer sind nicht verpflichtet, die folgenden Angaben enthalten Angaben zu machen:
1) Regierungsbehörden;
2) lokale Gebietskörperschaften;
3) Nicht-Haushaltsmitteln der staatlichen;
4) Organisation oder Gesellschaft, deren Kapital mehr als 50% der Aktien wird von der Russischen Föderation, ihre Subjekte und den verschiedenen Gemeinden im Besitz;
5) ein ausländischer Staat, eine internationale Organisation oder eine ihrer Gebietskörperschaften eines ausländischen Staates, die ihre eigenen Rechtsfähigkeit besitzt;
6) des Emittenten der Wertpapiere.
Genehmigte Ausnahmen
In der Regel wird für die Behandlung der Daten von jeder Person, Unternehmen oder Wirtschaftseinheit erfordert eine schriftliche Genehmigung.Jedoch Art.6 des Gesetzes № 152-FZ zu personenbezogenen Daten vorgesehen, dass die Umstände, unter denen die Zustimmung zur Verarbeitung der Daten ist nicht erforderlich.Dazu gehören:
1) die Umstände für die in internationalen Verträgen oder Gesetze, die die festgelegten Ziele zu erreichen, zu ermöglichen;
2) bestimmte Befugnisse oder Aufgaben, die von der Gesetzgebung der Russischen Föderation Betreiber Funktionen vorgesehen sind.
