Cualquier actividad económica es imposible sin la organización de los flujos financieros.Fondos que participan en todos los procesos que tienen lugar en las empresas de cualquier forma de propiedad.Compra de capital, la inversión en activos fijos, los pagos a trabajar a los presupuestos de los diferentes niveles, los fundadores, empleados de la empresa - toda la producción y las acciones administrativas se realizan con la ayuda de dinero, y por orden de su recepción.
Formas de pago
En la práctica, hay dos tipos principales de pagos - efectivo y sin efectivo.Cash se utiliza por lo general en pequeñas cantidades de flujo de efectivo - a tanto alzado se pueden hacer a través de la caja de la empresa.Para las pequeñas empresas con un pequeño borde ingresos modestos, el uso de dinero en efectivo es la mejor opción.Las grandes empresas cada vez más están adoptando el sistema sin dinero en efectivo;como se muestra por los resultados de su uso, es mucho más eficiente, más rápido y más barato que trabaja con grandes cantidades de dinero en efectivo.Por lo tanto, hasta la fecha, el 98% de todos los pagos a través del sistema bancario, con carácter no efectivo.
reflejo de la falta de dinero en efectivo
contabilidadPara el análisis, la planificación, contabilidad, manejo de empresa despejar abre la contabilidad del balance sintético de 51. Él está activo, lo que significa que el reflejo de los fondos recibidos en el debe, el flujo de recursos financieros - en el préstamo.51 cuenta se crea para la cuenta de los móviles de los activos de la compañía - los depósitos bancarios.En el balance general se refleja en forma de resumen, el saldo (superávit) se determina diariamente para las finanzas disposición operativa.Registros analíticos se mantienen para cada partida de ingresos y gastos por separado.La organización puede abrir simultáneamente el número requerido de cuentas en una o más entidades de crédito.Con independencia de su número, toda la información sobre el movimiento de pago no monetario se resume y llevó a cabo a expensas de los 51.El saldo (balance) se forma de acuerdo con la fórmula: saldo al inicio + rotación en las cuentas de débito - el volumen de negocios de crédito.El resultado es la suma de (actualmente) los fondos disponibles.Pertenece a la cuenta de 51 en un saldo deudor inicial para el próximo período.
Formularios pagos sin efectivo
todas las operaciones de pago y liquidación se llevan a cabo por el banco, con los que la Organización ha firmado un contrato para el mantenimiento de la cuenta.Los motivos de la retirada de las transacciones o transferencias de fondos es un aviso por escrito al propietario, lo cual puede ser verificado por los empleados del banco sobre el cumplimiento de la legislación y formularios estandarizados.Forma de organización de liquidación sin efectivo, el propietario elige sus propios fondos, con base en los compromisos de entidades de contrapartida concretas.La empresa pagador más común con un documento apropiado da al banco un pedido de retiro (cancelación, transferencia) de los fondos no son en efectivo de la cuenta a favor de la citada empresa.Menos comúnmente utilizado incondicional cancelación, que no requiere confirmación por parte del propietario de los bienes.Retiro de efectivo se hace para sus propias necesidades con la ayuda de la organización de controles.Los propietarios de las cuentas bancarias de recibir los cheques límite requerido de la aplicación.El completado y certificado por las firmas correspondientes y sellos hojas chequera también puede servir para el cálculo de la empresa-propietario de la cuenta con las organizaciones-contratistas, proveedores, y así sucesivamente. D. En este caso, se emite un cheque a la organización o individuo (su representante) y cobró a la presentación de la misma en el bancopagador.
Documento de la cuenta corriente
51 relato se basa en el estado de cuenta bancario.Para sus documentos obligatoriamente adjuntos, que sirven para ordenar el movimiento de los fondos en una cuenta en particular de la empresa.Toda cancelación, transferencias al propietario de los bienes producidos para el período de declaración, confirmada por una instancia de la orden de pago saliente o requisito.Talón de cheque justifica retiros.Transferencia de los importes recibidos por el dueño de la compañía (la rendición de los ingresos en efectivo) fijada para el banco.Los fondos recibidos de los clientes y otros deudores, como parte de las obligaciones contractuales, con el apoyo de una copia de la organización orden de pago el pago entrante.Todos los documentos sobre el movimiento de dinero no en efectivo se realizan en estricta conformidad con las formas y requisitos del Banco estandarizados, serán firmadas por las personas autorizadas y el sello de la organización.Cuenta Débito
Débito 51 refleja los flujos de efectivo.La inscripción se lleva a cabo de las siguientes fuentes: la empresa
- Efectivo (L 51, 50) - pero esta entrada está hecha para la admisión a la cuenta de dinero en efectivo de la caja registradora.Pagos
- a contratistas (L 51, 62/60/76) - la cantidad acreditada a la cuenta de los clientes, otras cuentas por cobrar de los proveedores (vuelta al avance, los fondos pagados en exceso, los cálculos de la demanda).
- Préstamos, préstamos (R 51, R 66) - la operación se lleva a cabo en caso de llegar a la cuenta de préstamos específicos.
- En los cálculos con los accionistas, los propietarios (A 51, 75) - hizo que los fundadores (como corriente o aumentar el capital autorizado).Cálculos
- con el presupuesto y las organizaciones de fuera del presupuesto (D 51, 68, 69) - son los impuestos pagados en exceso, o la cantidad de apoyo social (beneficios, licencia por enfermedad, etc. D..).Rotación
en el débito se resume en el plazo de presentación de informes y es un indicador generalizado de la recepción de fondos a la cuenta de la empresa.Para el análisis de los ingresos de los elementos utilizados cuentas de balance de volumen de negocios o análisis.
Movimiento
Cuenta
préstamocrédito 51 se forma a partir de la cancelación de las operaciones (gastos) de activos no monetarios de la empresa.Volumen de negocios en el préstamo muestra la cantidad total de transferencias, amortizaciones y retiros, establecidas por 51. Transacciones sobre el préstamo siguiente: retirada
- Efectivo (L 50, K 51) - a partir de la cuenta corriente para retirar fondos recibidos en las empresas de caja (cobro se producede una manera limitada, con una indicación de los gastos).Muy a menudo, las organizaciones utilizan los fondos en el pago de los salarios o las necesidades económicas.
- compensación Mover (R 51/55, R 51) - Esta correspondencia se mantiene en la traducción de el dinero a otra cuenta o para la apertura de los créditos especiales, destinados a los pagos a los contratistas.Pagos
- a proveedores, contratistas y otros acreedores (D 60/62/76, 51 K) - enumeración de los activos totales de la cuenta corriente a la contraparte (para bienes y servicios, devoluciones de productos, etc. D..).
- préstamos cálculos de los préstamos y créditos (E 66, K 51) - son los porcentajes de utilización de los fondos prestados y préstamos pendientes reembolsados.
- cumplir con sus obligaciones a los presupuestos de los diferentes niveles y los fondos extrapresupuestarios (R 68/69, R 51) -, en función del fiscal o del fondo, en correspondencia indica la subcuenta correspondiente.
- Salarios (R 70, R 51) - Lista C / empleados pl.Cálculos
- con fundadores (R 75, R 51) - como resultado de actividades efectuado pagos a los fundadores.
