nouveau sur la peinture dans l'imprimante, le réceptionniste était le dernier rouleau de papier de fax, brûlé ampoule dans le couloir?Pas de problème - un fournisseur prudent (ou membre du personnel) a le stock et le temps requis pour résoudre ces problèmes!
Il personne responsable est nommé par le directeur.Après la collecte des demandes dans tous les départements et divisions, il remplit une demande de paiement à l'avance pour l'achat de biens et de matériaux.Puis se précipiter pour les magasins, les entrepôts et, si nécessaire, ses commandants dans une autre ville.Ayant acheté l'étoffe nécessaire pour trois jours après le voyage ou la période précisée dans la déclaration, il fournit le rapport comptable de JSC-1 avec les pièces justificatives.Sur la page de titre, il remplit le nom de l'organisation, département, nom, numéro d'employé, la position, la nomination d'une avance.Sur le dos de la table (colonnes 1-6) personne responsable faisant le détail des dépenses et la quantité de documents, résumant le bas vers le haut, appose sa signature et le nom complet.Au lieu de cela comptable délivre un récépissé que le rapport est reçu et vérifié.Pour sa part, un comptable en attribuant un numéro de séquence pour le rapport, a comparé les données à partir des documents originaux déposés et remplit graphiques 7-9.Puis, sur la première feuille apposer soldes du rapport précédent, le montant reçu, les dépenses et le résultat dans la déclaration.
nécessaire de considérer que toute erreur dans l'AO-1 ou inadéquation l'ordre d'enregistrement des opérations de trésorerie nécessaires pour identifier vérification de la paie.
vérificateur scrupuleuse examinera les résidus mensuels (par 71) réalisées dans la période suivante (coup Comptable quelque part sous-estimé le résidu, ce qui est appelé une radiation injustifiée).Ensuite, comparez la délivrance et le retour de la sous-rapport avec le caissier, attirant l'attention sur le fait de savoir si une avance comptable de personne de ne pas rendre compte de la précédente.L'inspection approfondie des touches et les documents d'accompagnement.Chacun d'entre eux doivent être présents les détails nécessaires.Payer pour le travail ou le service, entrez dans les livres de marchandises et de matériaux de tiers ne peut être fondée sur le projet de loi, facture, bon de réduction réception de la colonne vertébrale, et la facture de la caisse enregistreuse.Vérification de la même opération, mais avec les personnes physiques, le vérificateur demandera l'acte d'achat du contrat de vente et le bordereau de retrait.Attention
particulière est accordée aux voyages d'inspection de besoin d'employés, les commandes objectifs de coïncidence clos, la disponibilité des pièces justificatives correspondant à la période du numéro de certificat de Voyage de jours pour les dates de paiement dans les reçus et les tickets hôtel, pour qui les rapports de personnes responsables.Ils sont soumis à des calculs de contrôle obligatoires les normes de chambre et de subsistance.La dernière étape consiste à vérifier la déclaration de regroupement de Voyage de toutes les violations.
plus étape de temps est la réconciliation des rapports de dépenses d'audit avec le magazine №7, qui représente l'ensemble de la paie de la comptabilité.Dans ce registre, l'auditeur vérifiera les données entrantes attentivement compétentes pour chaque rapport.Le chiffre d'affaires total sur le prêt doit être identique à ceux des comptes de débit 50, 51, 55, avec le montant du prêt représente 60, 26, 10, etc.
