51 compte.

Toute activité économique est impossible sans l'organisation des flux financiers.Fonds impliqués dans tous les processus qui se produisent dans les entreprises toute forme de propriété.Achat du capital, de l'investissement dans les immobilisations, les paiements de travail pour les budgets des différents niveaux, les fondateurs, les employés de la société - toute la production et les actions administratives sont réalisées avec l'aide de l'argent, et dans l'ordre de leur réception.

moyens de paiement

Dans la pratique, il existe deux principaux types de paiements en espèces - et sans numéraire.La trésorerie est habituellement utilisé en petites quantités de flux de trésorerie - une paiements forfaitaires peuvent être faites par le caissier de la société.Pour les petites entreprises avec un petit chiffre d'affaires et des revenus modestes, l'utilisation de l'argent est la meilleure option.Les grandes entreprises de plus en plus adoptons système cashless;comme le montrent les résultats de son utilisation, il est beaucoup plus efficace, plus rapide et moins cher que de travailler avec de grandes quantités d'argent comptant.Par conséquent, à ce jour, 98% de tous les paiements fait par l'intermédiaire du système bancaire, base non-cash.

reflet de non-cash

Pour l'analyse, la planification, la comptabilité, la manipulation Clearing Company ouvre synthétique comptable du bilan de 51. Il est actif, ce qui signifie la réflexion de fonds entrants sur le côté de débit, le flux de ressources financières - sur le prêt.51 compte est créé pour le compte du mobile des actifs de l'entreprise - les dépôts bancaires.Dans le bilan se traduit sous forme de résumé, le solde (excédent) est déterminée quotidiennement pour les finances de disposition opérationnelle.Les dossiers d'analyse sont maintenues pour chaque élément de revenu et les dépenses séparément.L'organisation peut ouvrir simultanément le nombre requis de comptes dans un ou plusieurs établissements de crédit.Indépendamment de leur nombre, toutes les informations sur le mouvement de non-paiement en espèces est résumée et réalisée au détriment des 51.L'équilibre (balance) est formé selon la formule: solde au début + chiffre d'affaires sur les comptes de débit - le chiffre d'affaires de crédit.Le résultat est la somme de disponibles (actuellement) des fonds.Il appartient au compte 51 dans un solde débiteur initial pour la prochaine période.

Forms paiements scripturaux

toutes les opérations de paiement et de règlement sont effectuées par la banque, avec lesquelles l'Organisation a conclu un contrat pour l'entretien du compte.Les motifs de révocation des transactions ou des transferts de fonds est un avis écrit au propriétaire, qui peut être vérifié par les employés de la banque sur le respect de la législation et des formulaires normalisés.Forme d'organisation de règlement sans numéraire, le propriétaire choisit de leurs fonds propres, sur la base des engagements des contreparties spécifiques.L'entreprise-payeur le plus commun avec un document approprié donne un ordre de retrait (annulation, transfert) des fonds non en espèces du compte en faveur de ladite société la banque.Moins fréquemment utilisé inconditionnelle radiation, qui ne nécessite pas de confirmation de la propriétaire des actifs.Retrait d'argent est fait pour vos propres besoins avec l'aide de l'organisation des contrôles.Les propriétaires de comptes bancaires reçoivent les chèques limites requises sur l'application.Le D. remplis et certifiés par les signatures appropriées et joints feuilles chéquier peut également servir pour le calcul de l'entreprise propriétaire du compte avec les organisations-traitants, fournisseurs, et ainsi de suite. Dans ce cas, un chèque est émis à l'organisation ou individu (son représentant) et encaissé sur présentation de celui-ci dans la banquepayeur.

document du compte courant

51 compte est basé sur le relevé bancaire.Pour ses documents obligatoirement attachés, qui servent à commander le mouvement de fonds dans un compte particulier de l'entreprise.Tous radiation, les transferts vers le propriétaire des biens produits pour la période de déclaration, confirmée par une instance de l'ordre de paiement sortant ou exigence.Talon de chèque justifie retraits.Transfert des montants reçus par le propriétaire de la société (de rachat du produit en espèces) fixé afin de banque.Les fonds reçus de clients et autres débiteurs, dans le cadre des obligations contractuelles, soutenus par une copie de l'organisation entrant ordre de paiement payer.Tous les documents sur le mouvement de l'argent hors caisse sont faits en stricte conformité avec les formes et les exigences de la Banque standardisés, doit être signé par les personnes autorisées et le sceau de l'organisation.

compte Débit Débit 51 reflète les flux de trésorerie.L'inscription se fait à partir des sources suivantes: entreprise

• trésorerie (L 51, 50) - cette entrée est faite pour l'admission sur le compte de la trésorerie de la caisse enregistreuse.Paiements
• aux entrepreneurs (L 51, 62/60/76) - le montant crédité sur le compte de clients, les autres créances des fournisseurs (retour à l'avance, les fonds payés en trop, les calculs de la demande).
• prêts, prêts (R 51, R 66) - l'opération est effectuée dans le cas de l'entrée sur le compte des emprunts spécifiques.
• Dans les calculs avec les actionnaires, les propriétaires (A 51, 75) - a fait les fondateurs (en courant ou d'augmenter le capital autorisé).Calculs
• avec le budget et les organisations hors budget (D 51, 68, 69) - sont les impôts payés en trop, ou le montant de l'aide sociale (prestations, congés de maladie, et ainsi de suite D..).Le chiffre d'affaires

sur le débit est résumée dans la période de reporting et est un indicateur généralisé de réception de fonds pour le compte de la société.Pour l'analyse des revenus à partir d'éléments utilisés chiffre d'affaires des comptes ou l'analyse de bilan.Mouvement

de crédit 51 est formé à partir de la radiation des opérations (dépenses) des actifs non monétaires de la société.Le chiffre d'affaires sur le prêt indique le montant total des transferts, les dépréciations et les retraits, prévues par 51. Transactions sur le prêt suivantes: retrait

• trésorerie (L 50, K 51) - sur le compte courant de retirer des fonds reçus dans les entreprises de trésorerie (encaissement produitd'une manière limitée, avec une indication des dépenses).Le plus souvent, les organisations utilisent les fonds dans le paiement des salaires ou des besoins économiques.
• compensation Déménagement (R 51/55, R 51) - Cette correspondance est maintenu dans la traduction de l'argent à un autre compte ou à l'ouverture de crédits spéciaux, destinés à les paiements aux entrepreneurs.
• paiements aux fournisseurs, entrepreneurs et autres créanciers (D 60/62/76, 51 K) - énumération de l'actif total du compte courant à la contrepartie (pour les biens et services, les retours de produits, et ainsi de suite D..).
• prêts calculs d'emprunt et des crédits (66 E, K 51) - sont les pourcentages pour l'utilisation des fonds empruntés et l'encours des prêts remboursés.
• remplir ses obligations envers les budgets des différents niveaux et des fonds extra-budgétaires (R 68/69, R 51) -, en fonction de la taxe ou d'un fonds, en correspondance indique le sous-compte concerné.Salaires
• (R 70, R 51) - Liste C / employés pl.Calculs
• avec fondateurs (R 75, R 51) - à la suite d'activités effectué des paiements aux fondateurs.