Ogni azienda utilizza un capitale fisso e circolante.Ultimo della sua destinazione funzionale è diviso in trattamento fondi e la produzione corrente.Per finanziare il trattamento comprendono i seguenti elementi:
- prodotti di base immagazzinati nei depositi;
- contanti;
- prodotti di base forniti (merci in transito);
- fondi che si trovano in insediamenti con i consumatori di prodotti commerciali.
Spesso finanzia trattamento, sono in forma di denaro contante, assumere molte forme:
- strumenti finanziari (in questo caso, possono essere nei conti in banca o da altri istituti di credito, lettera di credito o titoli);
- fondi detenuti direttamente in biglietteria o in insediamenti con le controparti.
Per ottimizzare la gestione della liquidità operativa è determinato dal tempo del loro trattamento e la dimensione ottimale del volume prodotto analisi dei flussi di cassa e la previsione.Trattamento
fondi sotto forma di merci in transito sono divisi in gruppi:
- merci per le quali non sono stati ancora verificati i termini di pagamento;
- prodotti per i quali il termine di pagamento è scaduto;
- merci, che si depositano con l'acquirente.
trattamento fondi, presentato sotto forma di crediti è costituita da debito:
- i fornitori che sono scaduti i termini di pagamento;
- tutte le entità di reporting;
- autorità fiscali (quando vi è stato un eccesso di tasse, i pagamenti obbligatori sono versati al bilancio sotto forma di pagamento anticipato);
- Crediti da debiti e crediti contestati.
eventuali crediti distoglie inevitabilmente fondi dalla circolazione, riducendo così l'efficienza del loro utilizzo, che può portare l'azienda alla difficile situazione finanziaria.Essa è direttamente collegata al livello adottato dal sistema di fatturazione, la gamma di prodotti e lo stato di saturazione del mercato prodotti simili.Il peso specifico delle sue attività in tutto il trattamento struttura spesso di grandi dimensioni, e quindi richiede un duro, controllo permanente.Gestione del debito comporta il controllo dell'organizzazione responsabile dei servizi finanziari, la velocità del fatturato di tali fondi nei rispettivi calcoli.Trattamento
i fondi - sono fondi investiti in scorte di prodotti finiti commercializzabili;già spedito ma non pagati;fondi in insediamenti con i debitori, essi sono strettamente correlati al processo di circolazione delle merci.Questi fondi non partecipano alla formazione del costo dei beni, e sono diretti i suoi portatori.Tutti i movimenti di capitale circolante è un processo singolo continuo.Alla fine del ciclo di produzione, dopo la produzione di prodotti commerciabili, nonché la sua attuazione tutto il valore di tali attività sono compensati sotto forma di ricavi delle vendite di prodotti (servizi, lavori).Appelli
fondi sono in costante movimento, in modo da consentire ai mezzi circuitali.Questa costante è un cambiamento di forme di valore: perché la forma di denaro diventa merce, poi il industriale e delle materie prime e denaro di nuovo.
fase di fondi monetari circolazione diventa una forma di inventario, quindi le riserve fase di produzione vengono convertite in prodotti finiti, dopo vendita (fase delle materie prime) prodotti acquisisce la forma di denaro.Tutti i progressi nella forma di inventario saranno restituiti, come parte di risparmio che supera il costo del venduto è il profitto dell'impresa.
uso efficace del trattamento dipende dal tasso di turnover.Gli indicatori principali includono la durata del fatturato, indice di rotazione e download.
