60 conto.

flusso più attivo di fondi avviene quando mutua assicuratrice con le controparti di livello enterprise.Il tasso di turnover dei fondi, gli indicatori di debito esistenti, la presenza delle sanzioni sono criteri per valutare la solvibilità della compagnia.Tutte queste posizioni sono misurati i potenziali partner prima di stipulare contratti.

piano dei conti utilizzati per la contabilità

funzionare correttamente contabilità organizzazioni, portando la contabilità finanziaria e fiscale, ha creato un unico grafico standard di documenti contabili.Tutte le transazioni aziendali utilizzati sono registrate nella posizione corrispondente.Per migliorare l'efficienza di applicazione sono suddivisi in gruppi su appuntamento.Sezione per l'interazione con gli appaltatori impresa inizia con i numeri 6, i pagamenti ai fornitori - di 60, con gli acquirenti -. 62, e così via D. Descrive un gruppo costituito da conti attivi e passivi-passivo, che riflettono il movimento dei flussi finanziari dei contratti economici conclusi.

sfide che il sistema di contabilità dei pagamenti agli appaltatori

Analisi dell'attività economica dell'impresa, efficienza e la redditività delle sue attività è valutata su molti criteri.Questi comprendono il monitoraggio dei flussi finanziari nei calcoli con i fornitori.Prenota entro 60 fornisce informazioni che consente di eseguire le seguenti operazioni:

controllo degli importi dovuti per appaltatori e fornitori di beni e materiali (le informazioni sono pertinenti per i proprietari e per la fornitura dei bilanci affidabili).
Formazione di base informativa.Sulla base del suo fatturato proviene velocità di monitoraggio.E 'utilizzato nella formazione di rapporti di gestione.
Controllo del rispetto degli obblighi contrattuali, i termini, i volumi delle consegne e dei pagamenti su di loro.
Pianificazione pagamenti ai fornitori per l'assegnazione delle risorse finanziarie.
Esclusione di violazione della legislazione e il monitoraggio dei ritardi di pagamento.

numero di conto 60 60

utilizzato dalle aziende come equilibrio, indipendentemente dal sistema di misurazione passiva selezionato, le forme organizzative e giuridiche di attività.È stato progettato per riflettere le informazioni per ciascuno dei fornitori e degli appaltatori.La base per l'inizio del conto sono:

concludere un contratto per la fornitura di beni e materiali, le principali attività non correnti, attività immateriali;Servizi
di diversa natura (utenze, riparazioni e manutenzione di edifici, strutture, macchinari e attrezzature);
trasporto merci;
appalto di lavori, e così via. D.

in un grafico standardizzato contabile di cui da 60 "I pagamenti ai fornitori e appaltatori."Record consolidati sintetici sono mantenuti per tutte le organizzazioni.Per gli analisti sono sotto-conti.Il saldo del conto si riflette nella forma 60 stoccaggio e mostra la quantità di debito della società di tutti i fornitori e appaltatori.Contabilità analitica per informazioni accurate e obiettive deve essere condotto su una singola controparte o un contratto.

Documento 60 conto

per la formazione di circolazione dei pagamenti agli appaltatori 60 aziende utilizzato l'account.Guidare su di esso è dovuto al ricevimento dei seguenti documenti:

fattura, la lista dei passeggeri sono documenti per la nascita delle imprese del debito per i materiali forniti o servizi prestati o l'importo della compensazione acconto.Ricevuta Fattura e anche il razionale per la formazione degli acquisti di libri (ricevuta).
vaglia o richiedere un estratto conto bancario servono a placare debiti verso appaltatori e fornitori.
obbligando documenti, eliminazione parziale o totale del debito in denaro, attraverso un'organizzazione contanti debitore.
certificato di completamento, che viene firmato da entrambe le parti, è preso come base per il pagamento dell'importo indicato nel contratto.
ordine del credito viene effettuato sul conto 60 nel caso di pagamento anticipato in precedenza versato il rimborso dei crediti del fornitore in contanti alla società.

la consegna delle merci, senza il fatto della ricezione del documento si riflette anche sui registri.Al momento della presentazione delle fatture commerciali da 60 corretto per le differenze tra il valore di carico ei prezzi delle merci sui documenti presentati.Operazioni

sul conto 60

Equilibrio, passiva 60 attraverso contabile derivante dalla società mostra la quantità di debito nei confronti di imprenditori.Saldo all'inizio e alla fine del periodo, di regola, vengono accreditati.Per i singoli provider possono essere un saldo debitore in caso di pagamento anticipato ai sensi del contratto.In corrispondenza con il credito in conto 60 di debito possono essere i seguenti conti:

07, 08 - l'acquisto, l'ammodernamento e distacco di immobilizzazioni;
10 15 - materiali, merce ricevuta dal fornitore;
19 - importo dell'IVA riflette nei documenti di merce di trasporto;
20, 23, 25, 26 - lavoro svolto da terzi, attribuibili ad un aumento del costo della produzione principale e ausiliario, spese generali o;
41 - beni acquistati;
43 44 - un aumento dei costi commerciali, fornendo servizi agli appaltatori;
50, 51, 52, 55 - ritorno di liquidità o non monetarie dal fornitore (importi pagati in eccesso versate in conseguenza della incapacità di avanzare la consegna di consegna concordata della merce o l'invio di partner di qualità o per altri motivi, i calcoli della domanda);
60 - compensare precedentemente versato a titolo di acconto gli importi di pagamento;
66 - spegnimento del finanziamento a breve termine (prestiti) a causa di accordo di cessione;
76 - l'ammontare dei sinistri da parte dell'acquirente;
79 - organizzazione ombrello pagato set succursale o filiale di merci e materiali;
91.2 - il tasso di cambio (negativo) differenza nei calcoli utilizzando la valuta addebitato come altre spese.Operazioni

D 60 conti

addebitato riflette le operazioni relative alla liquidazione dei conti da pagare su un particolare controparte.Conto 60 messaggi di debito, in corrispondenza con le seguenti voci:

10, 15 - ha ricevuto un rimborso da parte dell'acquirente di merci e materiali;
50 - il pagamento della fattura o il rimborso del debito attraverso contanti cash esistente;
51 - trasferimento senza contanti da conti correnti o di altri;
52 - Pagamenti ai fornitori di valuta (sotto contratto);
55 - Il pagamento dei fondi bloccati fino alla consegna (il denaro precedentemente trasferito dal conto di regolamento dell'organizzazione di una speciale lettera di credito della banca del beneficiario, l'importo prescritto nelle obblighi del trattato di firma di entrambe le parti);
60 - imputato sul versato in precedenza;
66 - estinzione del debito per imprenditori a spese di finanziamento a breve termine;
76 - cessione del contratto di cessione del debito a favore di una terza entità;
92 - storno di contabilizzazione di cui ai seguenti casi: la scadenza del termine di prescrizione, la liquidazione del creditore dell'impresa, la differenza cambio rivalutazione del debito, le sanzioni previste dal contratto.