"faktiskais īpašnieks" - jēdziens, kas tiek izmantots savākšanai un uzglabāšanai noteiktu informāciju par uzņēmumiem, kas mijiedarbojas ar uzskaitīto mākslas organizācijās.5. Likuma № 115-FZ.Šim sarakstam klasificētas uzņēmumos, kas veic dažādas darbības, kas saistītas ar nekustamo īpašumu un fondiem.Vēlāk rakstā tuvāk apskatīt jēdzienu, skaidrojot savu jēgu.Iepazīsimies ar vairākiem tiesību aktu noteikumiem, ko tā regulē.
tiesiskais regulējums saskaņā ar izvirzītajiem normām inovācijas pieskarsies gandrīz visas organizācijas, kas veic darbību vērtspapīru tirgū, apkalpo apdrošināšanas sabiedrības un ir bankas konts.Saskaņā ar federālo likumu par ražošanu ar prasību pret legalizācijas (atmazgāšanu) par noziedzīgi veidā, un terorisma finansēšanu, beneficiāra - ir temats, kas nav skaidras statuss.
visu apkopoto informāciju, tiks izmantoti, lai izveidotu counter dažādiem finanšu darījumiem, kas ir aizliegta ar likumu.Tomēr amatpersonas ir vairākkārt pauduši informāciju, kas ir pretrunā ar likumu.Piemērs tam ir budžets Message no Krievijas Federācijas prezidenta "Par fiskālās politikas 2010. -2012 m attiecīgi" par 25.05.2009 Federālajai asamblejai.Tekstu ievieto dažus ieteikumus konsolidēt darbības mehānismu pret izmantošanas līgumu, lai samazinātu nodokļus un izvairīšanos no nodokļu dubultās uzlikšanas operācijās ar ārvalstu uzņēmumiem gadījumā, ja nerezidents valstī, ar kuru līgums ir finansējuma saņēmējs.
Nodokļu politika nākotnē
valdības plāniem tuvākajos gados ietver noteiktas izmaiņas.Daži no tiem ir uzskaitīti nodokļu kodeksa.Šo izmaiņu būtība ir radīt counter pārkāpumus izmantošanā starptautisko nodokļu līgumiem par spēkā neesošu ar tiesību izpratnē.Pamatojoties uz tiesību aktiem, ir arī jāīsteno, lai veicinātu organizācijas pāreju uz jurisdikcijā Krievijas Federācijas no ārzonas pasaulē.Nodokļu privilēģijas un priekšrocības, kas ir noteiktas starptautiskajos nolīgumos ar Krievijas Federāciju, nepiemēros gadījumā, ja gala beneficiāra - rezidents valstī.
identificēšana īstenais īpašnieks
jautājumu atklāšanas beneficiāra ir uzdots vairākkārt mūsdienu Krievijas biznesa, bet gan tāpēc, ka trūkst skaidras definīcijas ir palicis gaidot.Piemērs tam ir par priekšsēdētāja valdības rīkojums.Saskaņā ar šo dokumentu, daudzi uzņēmumi, galvenokārt valsts īpašumā, izsūtīja uz līgumslēdzējiem prasību iesniegt informāciju par visu īpašnieku un galīgajiem saņēmējiem.Tomēr, sakarā ar to, ka nav skaidras definīcijas šīs koncepcijas un normatīvo izpaušanas procedūras, lai sniegtu nepieciešamo informāciju, tas bija gandrīz neiespējami.Tomēr 2013. gada jūlijā tā kļuva īstenais īpašnieks klienta identificēts ar banku organizācijas.
Saraksts nepieciešama personas datu
saskaņā ar likumu izpaust saņēmējai īpašniekam būs juridiskas personas, kurām ir bankas konts, un klienti ir uzņēmumi, kas nodarbojas darījumos ar skaidru naudu.Kopējā summa, raksturs un process informācijas iesniegšanas jāatbilst rīkojumu valdības Krievijas Federācijas apstiprinātas.Tomēr, sakarā ar to, ka šodien galvenie noteikumi vēl nav publicēts, informācija tiks nosūtīta saskaņā ar likumu № 115-FZ un regulu apstiprināts 2004. gadā, 19. augustā Krievijas Banku.Tā satur informāciju par identificētu saņēmēju un kreditēšana klientiem ražošanai prasību pret legalizācijas (atmazgāšanu) par noziedzīgi veidu un terorisma finansēšanu.Pamatojoties uz likumu, lai īstenotu identificēšanas procesu indivīdam ir jānosaka šādi:
- uzvārds, vārds un tēva;
- dzimšanas datums;
- faktisko adresi dzīvesvietas vai pagaidu uzturēšanās;
- personīgās nodokļu identifikācijas numurs (ja tāds ir)
- pilsonība;
- ārzemniekiem - sīkas ziņas par dokumenta, norādot uz uzturēšanās tiesībām teritorijā Krievijas Federācijas (migrācija karte);
- ziņas par dokumenta, kas apliecina identitāti.
interpretācija jēdzienam "saņēmējs"
likums № 115-FZ labuma guvēju - ir ne tikai jauna definīcija.Tomēr tas lietots jēdziens "saņēmējs".Regula ietver kārtību identifikācijas pēdējiem.Viņš ir pakļauts, par labu dažām darbībām, kas tiek veiktas ar finanšu operācijām.Kāpēc tiesiski īstenais īpašnieks - ir dibinātājs?Uzziniet.Identifikācijas locekļi, kas veic savu darbību, pamatojoties uz līgumu ar aģentūru, pārstāvības līgumu un uzticības vadību.Atbalsta saņēmējs var būt juridiska vai fiziska persona.Tas ir rakstīts likumā.Bet īstenais īpašnieks - tikai indivīds.Ko tas nozīmē?Citiem vārdiem sakot, īstenais īpašnieks juridiskai personai - dibinātājs uzņēmumam.
procedūra, lai noteiktu
vadoties pēc likuma, banku iestādēm vajadzētu pieprasīt izpaust informāciju, kas saņēmējam un benefitsarnogo īpašnieks.Tas, savukārt, var radīt zināmas grūtības.Tās ir saistītas ar to, ka īpašuma beneficiāru identifikāciju skaidrāk aprakstīta likumā.Bet procedūra tās uzstādīšanai vairāk sarežģī, jo tam tā ir jāatzīst persona, kas likumā noteiktajos kā pret faktisko īpašnieku.Tiesību akti neparedz šādas prasības.Šajā sakarā, bankai nav tiesību pieprasīt klienta datus, kas nav iekļauta sarakstā, identificējot beneficiāra.
vākšana informācija
vācot informāciju par faktisko īpašnieku, banku iestādēm ir tiesības izmantot kādu no klienta iesniegtajiem dokumentiem.Kas ir iekļauts sarakstā viņiem?Parasti šāda veida īpašuma beneficiāra, atšķirīgs no pieteikuma būtību un vēstuli uz banku.Ko tas saka par likumu?Noteikumi nosaka, ka, ja identifikācija īpašniekiem īpašnieks nav atrasts, viņi atzina izpildinstitūcija lietotājam.
Šis jauninājums mērķis ir noteikt vienas dienas uzņēmumiem.Visticamāk, tas būs jāpiemēro uzņēmumiem, kuros ir faktiskais īpašnieks nav.Šīs organizācijas ir šādas:
1) bezpeļņas uzņēmumiem, kuriem nav īpašnieku, bet tur ir saņēmēji;
2) kopējie fondi;
3) akciju sabiedrības ar vairākiem īpašniekiem, no kuriem katrs neatbilst ar lietderīgām funkcijām.
4) uzņēmuma, kas sastāv no dalībniekiem, kam pieder aktīvi izmanto trasta struktūru.
indivīds (special) uzņēmumi
Par dalībnieku attiecībām, kas atklāj faktiskie īpašnieki nav nepieciešams iekļaut šādas kategorijas kategorija:
1) valsts aģentūras;
2) pašvaldības;
3) nav budžeta līdzekļi valsts īpašumā;
4) organizācija vai uzņēmums, kuru kapitāls pieder Krievijas Federācijas, tās priekšmetu un dažādām pašvaldībām vairāk nekā 50% akciju;
5) ārvalsts, starptautiska organizācija vai politiska apakšnodaļa ārvalstī, kam pieder savs rīcībspējīgs;
6) emitenta vērtspapīru.
Apstiprināts izņēmumus
Kā likums, lai ārstētu personisko informāciju par katru personu, uzņēmumu vai uzņēmējdarbības vienībai ir nepieciešama rakstiska piekrišana.Tomēr, Art.6. Likuma № 152-FZ uz personas datu paredz apstākļus, kādos piekrišanu datu apstrādei nav nepieciešama.Tie ir šādi:
1) apstākļus, kas paredzēti starptautiskajos līgumos vai tiesību aktiem, kas ļauj sasniegt noteiktos mērķus;
2) noteiktu pilnvaru vai pienākumi, kurus sniedz tiesību aktiem Krievijas Federācijas operatoriem funkcijām.
