Kilder til arbeidskapitalen delt inn lånt, gjeld og egenkapital.Den viktigste rollen hører til den sistnevnte.De tar del i sirkulasjon av midler på grunn av det faktum at organisasjonen, hvis virksomhet er basert på kommersielle hensyn, bør ha en bestemt uavhengighet (økonomisk og operativt).Dette er nødvendig ikke bare å kostnadseffektiv drive forretninger, men også ta fullt ansvar for alle beslutninger.
strukturen av anleggsmidler omfatter produksjon og ikke-produktive ressurser.Den første funksjon i løpet av fremstillingsprosessen.De gjør det til en fast del og overføre sin verdi til det ferdige produktet.Uproduktive samme midler som benyttes for vedlikehold av produksjonsprosessen.De deltar ikke direkte i prosessen og ikke bære sin verdi for varene.Ressurser
Utdanning er på den tiden da det godkjent opprettelsen av fondet ved bedriften.Kilder til arbeidskapital i dette tilfellet - er de investeringsfond av grunnleggerne.I prosessen med fullføring av aktivitetene utført ved hjelp av overskuddet.
Kilder til arbeidskapitalen kan være langsiktig gjeld.De hører ikke til bedriften.Denne stabile gjeld omsetning organisasjoner er stadig og tjene som en kilde til midler utgjør summen av minste balanse.Disse inkluderer:
1. Minstelønn restskatt til ansatte flytter fra måned til måned.
2. Avsetning for forventede utgifter.
3. overføring Consumer Fund.
4. minimum bestått gjeld til ikke-budsjettmessige midler og budsjett.
5. De oppnådde i form av pre-betaling til kreditorer resultater.
6. pante kunder for returemballasje.
Lånt kilder til arbeidskapital det er lurt å involvere redusere den generelle økonomiske behov for dem (hjelp av sirkulasjon).Samtidig gir det incentiver mer effektiv bruk av ressurser.
lånte penger er som regel, banklån for korte perioder.Lånte ressurser kan tilfredsstille midlertidige påløper ekstra behov.Blant hovedattraksjonen på lån til rullerende fond skal fordeles:
1. Lån bestander av materialer, råvarer og kostnader som er knyttet til sesongproduksjonsprosessen.
2. Beregninger, mekling menneskehandel kostnader.
3. Kortsiktig mangel på egne ressurser.
Praksis viser at de lånte penger i form av lån brukes mer effektivt enn omsetningen av selskapets egne midler.Dette skyldes det faktum at lån for å gjøre syklusen raskere, har en utpekt mål.I tillegg er disse midlene gis et klart definert tidsperiode og ledsaget av betaling av bankrente.Disse forholdene oppfordret organisasjonen for å gi en permanent kontroll over bevegelsen av kreditt ressurser, så vel som effektiviteten av deres anvendelse.
bør bemerkes at de lånte midler kan være ikke bare kortsiktige banklån og leverandørgjeld.I samme kategori omfatter også andre lånte ressurser - reserver midlertidig brukes til det tiltenkte formålet, restene av midlene.
Dersom selskapet i gjennomføringen av det planlagte programmet av produksjonen er mindre enn den faktiske mengden av arbeidskapital enn planlagt etterspørsel etter dem, det er en utgivelse av arbeidskapital.
