e métodos de controlo financeiro organização da verificação pela entidade-mãe da esfera financeira e de crédito indicador em relação às suas unidades de negócio.
Assim, as formas de métodos de controlo financeiro mostram especificidade de certas ações de agências reguladoras.A classificação das principais formas de o termo depende do tempo do controle direto, ou seja, o controle preliminar, atual e consequente controle.
Verificações preliminares realizadas antes de realizar algumas atividades financeiras particulares.Muitas vezes realizado por uma maior organizações financeiras ao considerar específicos financeiros planos, cálculos e estimativas.Isto também inclui uma análise da conveniência de empréstimos ou transferências de fundos provenientes dos orçamentos de todos os níveis.
Monitoring (às vezes encontrada na literatura sob o nome de "operacional") deve ser realizado quando o processo de realização de operações no recibo e despesas dos fundos.Com base em dados de contabilidade, inventário ou observação visual deste tipo de monitoramento para prevenir crimes no sector financeiro, bem como regular o surgimento de riscos financeiros.
controlo a posteriori é realizada como uma verificação adicional da validade e legalidade das operações com dinheiro após a sua ocorrência real.Essa forma de controle é realizado através da análise dos balanços e demais demonstrações financeiras, e também usa auditorias e inspecções no local, em organizações e instituições.Métodos de controle financeiro
sugerir formas e meios de sua implementação, entre os quais os principais são:
- observação.Este método de controlo financeiro, através do qual a introdução geral para as atividades atuais da empresa para um maior controlo da sua condição financeira;
- cheque.Tais métodos de controlo financeiro estão diretamente relacionados com actividades financeiras e, em geral, deve ser mantido no lugar usando o balanço, relatórios e outros documentos de conta para identificar violações específicas de disciplina financeira, com a indicação de como lidar com as consequências de sua ocorrência;
- exame.Estes são os métodos para o estudo de aspectos individuais das actividades financeiras.Eles são baseados em uma maior gama de indicadores do que e diferente do teste;
- análise.Deve ser realizado com base em declarações para qualquer período, e tem como objetivo identificar os "pontos fracos" na disciplina financeira;
- revisão.Podemos dizer que este é o principal método de controlo financeiro, que é realizado para estabelecer o Estado de direito sobre um determinado assunto e da elegibilidade de disciplina financeira.A auditoria pode ser obrigatória e regular.A base deste método é colocar verificação de documentos primários, estatísticas e demonstrações contábeis, registros contábeis e da disponibilidade real de dinheiro nas bilheterias.
auditoria como um método de controlo financeiro consiste em verificar apenas as atividades financeiras da entidade, mas não os métodos de controle ou organização.
Métodos de controlo financeiro do Estado não é diferente do anterior.No entanto, a principal diferença entre eles - um corpo de serviço público, a realização de uma auditoria, inspeção, exame ou análise.
Assim, as autoridades públicas no sector financeiro em termos de suas estruturas incluem as autoridades controlar o sector financeiro, os órgãos federais de controle financeiro, bem como unidades dos órgãos federais de autoridade executiva relativas à competência de controlo específicas.Estas organizações têm algumas características em conformidade com a legislação aplicável.
