Para formar um sólido (livre e total), o orçamento da empresa é necessário ter alguns orçamentos básicos, um dos quais é o -BDDS orçamento de fluxo de caixa.Formato
Developers CFB (forma) formam nenhum limite, eles são para sua empresa particular para desenvolver uma forma adequada.Mas há um momento é a harmonização planejado de formas seguidos pelos dados reais, que serão refletidos nas formas de contabilidade.Portanto, em particular BCF deve ser consistente na aparência e Abordagem para o cálculo dos dados com o relatório "Demonstração dos Fluxos de" (forma №4), aprovado por despacho do Ministério das Finanças da Federação Russa "Sobre as formas de contabilidade" de 13.01.2011 №4N.Esta ordem aprovada pelo método direto de cálculo do montante dos fluxos de caixa.Este método baseia-se no movimento de fundos sobre as contas da empresa.Os dados para o cálculo do preenchimento de formulários estão disponíveis nas principais entradas nos livros e registros contábeis.O cálculo -vyruchka elemento de origem da venda de bens (obras, serviços).
Mais há um segundo método de cálculo do montante de base do fluxo de caixa é uma consequente.Neste caso, o cálculo do fluxo de caixa é realizada sobre o lucro líquido com ajustes apropriados para artigos que não refletem o fluxo de caixa real.
No entanto, neste e em outro método de cálculo que precisamos ver no CFB no período previsto (por exemplo, é um ano) de fluxo de caixa de cada mês.E dentro de um mês -Daily receitas / despesas dos fundos.Formar №4 não permitem, mas a empresa pode fazer de forma independente as colunas e linhas na forma apropriada (no entanto, é pouco utilizado).
Podem os dados contábeis para fornecer no futuro (para a ocorrência do período de planejamento) dados sobre os fluxos de caixa diários?A resposta é sim.
O que mais você precisa ver na forma de CFB.Eu acho que, concordar comigo que é importante para mapear assentamentos através do banco sobre a conta corrente e em dinheiro da empresa é o volume de admissão para diferentes tipos de atividades podem variar consideravelmente e jogar bastante um papel significativo na preparação do CFB.
Por que você precisa de uma repartição diária dos fluxos de caixa?
-É será baseado e reflectir em parte os tabela -prognoznye fluxos de caixa gráficos específicos.Acordo com diferentes consumidores de produtos acabados se pode concluir sobre os termos do pagamento do adiantamento, pré-pagamento ou de realização de crédito, etc.Este lapso de tempo deve ser tida em conta aquando da elaboração destes horários em CFB.
- CFB ea necessidade de vincular o orçamento de receitas e despesas (BDiR), uma vez que todas as despesas ao longo do tempo só pode ser feita após o recebimento de fundos para a conta.Assim, como você pode todos os dias e à necessidade de planejar os custos da ordem de acordo com sua necessidade (por exemplo, para garantir a produção contínua -Required matérias-primas, combustível, salários datas, etc.) Neste caso, conforme determinado pelo discreto (contínua)fluxo de caixa que vem para a empresa.
No livro, VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "Intra-orçamentação" as seguintes etapas vendo-se preparar a forma №4 para a orçamentação:
-vydelit receber (receita dividida em adiantamento e recibos para produtos embarcados precoce);
-ustranit artigo origem puramente fiscal;
- detalhando os artigos mais importantes de pagamento de contas;
- alinhado com os formatos de planos de capital (inicial) artigos de custos que refletem as despesas de capital e investimentos;
-vydelit posição, refletindo o retorno de empréstimos e créditos;
-predusmotret conta de dinheiro substitutos;
