Pentru a forma un solid (liber și total), bugetul companiei este necesar de a avea unele bugete de bază, dintre care unul este -BDDS bugetare de flux de numerar.Format
Developers CFB (formularul) formează nici o limită, acestea sunt pentru compania dvs. special pentru a dezvolta o formă adecvată.Dar există un moment este armonizarea planificată a formelor urmate de datele reale, care se vor reflecta în formularele contabile.Prin urmare, în special, BCF ar trebui să fie consecvente în aparență și abordare a calculului datelor cu raportul "Situația fluxurilor de trezorerie" (formularul №4), aprobat prin ordin al Ministerului Finanțelor al Federației Ruse "Cu privire la formele de contabilitate" din 13.01.2011 №4N.Acest ordin aprobat prin metoda directă de calcul al cuantumului fluxurilor de trezorerie.Această metodă se bazează pe mișcarea de fonduri în conturile întreprinderii.Datele pentru calcularea completarea formularelor sunt disponibile la principalele intrări în registrele și înregistrările contabile.Calculul -vyruchka element sursă din vânzarea de bunuri (lucrări, servicii).
Mai există o a doua metodă de calcul al cuantumului de bază al fluxului de numerar este o consecință.În acest caz, calculul fluxurilor de numerar se efectuează pe venitul net cu ajustări adecvate la articole care nu reflectă fluxul real de numerar.
Cu toate acestea, în acest lucru și o altă metodă de calcul trebuie să vedem în CFB în perioada planificată (de exemplu, este de un an) fluxul de numerar în fiecare lună.Și în termen de o lună zilnica venit / cheltuieli de fonduri.Formular №4 nu permit, dar compania poate face independent coloanele și rândurile din formularul corespunzător (cu toate acestea, este foarte puțin utilizată).
pot datelor contabile pentru a asigura în viitor (pentru apariția perioadei de planificare) datele privind fluxurile de numerar de zi cu zi?Raspunsul este da.
Ce altceva ai nevoie pentru a vedea în formă de CFB.Cred că, de acord cu mine că este important să harta localităților prin banca pe contul curent și în numerar al companiei este volumul de admitere pentru diferite tipuri de activitati poate varia considerabil și joacă destul de un rol semnificativ în pregătirea CFB.
ce ai nevoie de o defalcare de zi cu zi a fluxurilor de trezorerie?
-Este se va baza și reflectă parțial -prognoznye tabelul fluxurilor de numerar grafică specifice.Acord cu diferite consumatorii de produse finite pot fi încheiate în condițiile de plată în avans, înainte de plata sau realizarea de credit, etc.Acest decalaj ar trebui să fie luate în considerare la elaborarea acestor programe în CFB.
- CFB și necesitatea de a lega bugetul de venituri și cheltuieli (BDiR), din moment ce toate cheltuielile în timp se poate face numai după primirea de fonduri în contul.În consecință, după cum puteți în fiecare zi și de necesitatea de a planifica cheltuielilor de judecată în funcție de nevoia lor (de exemplu, pentru a se asigura materii prime -necesara de producție continuu, combustibil, date salarii, etc.), în acest caz, așa cum este determinat de discret (continuare)fluxul de numerar venind companiei.
În carte, VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "intra-bugetare" văzând-următorii pași pentru a pregăti formularul №4 pentru buget:
-vydelit încasat (venituri împărțite asupra avans și încasări pentru produsele livrate devreme);
-ustranit articol origine pur fiscală;
- detaliază cele mai importante articole de plata facturilor;
- aliniate cu formulare de planuri de capital (inițial) articole de cost care să reflecte cheltuielile de capital și investiții;Poziția
-vydelit, reflectând revenirea de împrumuturi și credite;
-predusmotret cont surogate de bani;
