za vzniku tuhej (voľný a celkový), rozpočet spoločnosti je potrebné mať niektoré základné rozpočty, z ktorých jeden je rozpočet -BDDS peňažných tokov.Formát
Developers CFB (forma) tvorí žiadne limity, sú pre vašu konkrétnu spoločnosť vyvinúť vhodnú formu.Ale je tu jeden moment je plánované harmonizácie formulárov nasleduje skutočných údajov, ktoré sa budú premietať v účtovných formách.Preto, najmä BCF by mala byť konzistentný vzhľad a prístup k výpočtu údajov s správe "Výkaz o peňažných tokoch" (formulár №4), schválený uznesením Ministerstva financií Ruskej federácie ", o formách účtovníctve" z 13.01.2011 №4N.Táto objednávka schválená priama metóda výpočtu výšky peňažných tokov.Táto metóda je založená na pohybe finančných prostriedkov na účtoch podniku.Údaje pre výpočet vyplňovanie formulárov sú k dispozícii od hlavných položiek v účtovných knihách a účtovných záznamov.Zdroj prvok Výpočet -vyruchka z predaja tovaru (práca, služby).
Viac existuje druhá metóda výpočtu základnej sumy peňažných tokov je dôsledný.V tomto prípade sa pri výpočte peňažných tokov sa vykonáva na čistom príjme s vhodnými úpravami na články, ktoré neodrážajú skutočné cash flow.
Avšak v tomto a iné metódy výpočtu musíme vidieť v CFB v plánovanom období (napríklad, to je jeden rok) cash flow každý mesiac.A za mesiac -Denné príjmy / výdavky finančných prostriedkov.Forma №4 neumožňujú, ale spoločnosť môže nezávisle robiť stĺpcov a riadkov v príslušnom formulári (však, to je málo používaný).
Môžu účtovné údaje, ktoré poskytujú v budúcnosti (pre výskyt plánovacieho obdobia), údaje o denných peňažných tokov?Odpoveď je áno.
Čo ešte musíte vidieť v podobe CFB.Myslím, že so mnou súhlasiť, že je dôležité zmapovať osady prostredníctvom banky na bežnom účte a v hotovosti spoločnosti je objem vstup pre rôzne druhy činností môžu značne líšiť, a hrajú pomerne významnú úlohu pri príprave CFB.
Prečo potrebujete denný rozpis peňažných tokov?
-To bude vychádzať a čiastočne odrážať konkrétne tabuľka -prognoznye grafika peňažné toky.Dohoda s rôznymi spotrebiteľmi hotových výrobkov môže byť uzavretá za podmienok o platbe vopred, pre-platba alebo realizácia úveru, atď.Táto lehota by mala byť braná do úvahy pri zostavovaní týchto plánov v CFB.
- CFB a potreba prepojiť rozpočtu príjmov a výdavkov (Bdiri), pretože všetky výdavky v priebehu času možno vykonať len po prijatí finančných prostriedkov na účet.V súlade s tým, ako môžete každý deň a že je potrebné plánovať náklady na poradí podľa ich potreby (napríklad na zabezpečenie nepretržitej výroby -Required suroviny, palivo, mzdy dáta, atď.) V tomto prípade, ako je stanovené diskrétne (priebežné)cash flow prichádza do spoločnosti.
V knihe, VOHritskogo, TVSizov VVTamayunova "Intra-budgeting" vidí-nasledujúce kroky na prípravu formulár №4 pre rozpočtovanie:
-vydelit pohľadávky (príjmy rozdelené na zálohové platby a príjmy za výrobky dodávané skoré);
-ustranit článok čisto fiškálnej pôvodu;
- popisovať najdôležitejšie články platenie účtov;
- v súlade s formátmi kapitálového plánu (počiatočné) náklady články odrážajú kapitálové výdavky a investície;
-vydelit pozície, čo odráža návratnosť pôžičiek a úverov;
-predusmotret účtu peniaze Náhradníci;
