Každá firma používa pevnú a prevádzkového kapitálu.Posledné jeho funkčného účelu je rozdelený do liečby fondy a súčasnú produkciu.K financovaniu liečba obsahovať nasledujúce prvky:
- komoditné výrobky uložené v sklade;
- v hotovosti;
- dodávané komodity (tovar v tranzite);
- fondy, ktoré sú v osadách sa spotrebiteľovi komerčných produktov.
Často financuje liečby, sú vo forme hotovosti, mať mnoho foriem:
- finančné nástroje (v tomto prípade môžu byť na účtoch v banke, alebo iných úverových inštitúcií, akreditívu alebo cenných papierov);
- prostriedky držané priamo v pokladni alebo v osadách s protistranami.
Ak chcete maximalizovať prevádzkový cash management je určená v čase ich spracovania a optimálnej veľkosti objemu výroby analýzu cash-flow a prognózovanie.Liečba
fondy vo forme tovaru v tranzite sú rozdelené do skupín:
- tovar, pre ktoré doteraz došlo k platobné podmienky;
- produkty, pre ktoré bola platobná lehota vypršala;
- tovar, ktoré sú uložené u nadobúdateľa.
liečba fondy, predkladané vo forme pohľadávok sa skladá z dlhu:
- poskytovateľom, ktorí uplynula platobné podmienky;
- všetky spravodajské subjekty;
- daňové orgány (v prípade, že bol preplatok dane, povinné platby sú vykonávané do rozpočtu vo forme zálohy);
- Pohľadávky na sporných dlhov a nárokov.
žiadne pohľadávky nevyhnutne odvádza prostriedky z obehu, takže znižuje účinnosť ich využitia, čo môže viesť firmu k ťažkej finančnej situácii.To priamo súvisí s úrovňou prijatého fakturačného systému, sortiment výrobkov a stavu nasýtenia trhu podobných výrobkov.Merná hmotnosť svojich aktív do celej štruktúry liečbe často dosť veľké, a preto vyžaduje tvrdú, stálu kontrolu.Riadenie dlhu zahŕňa kontrolu na organizáciu poverené finančných služieb, rýchlosti obratu týchto fondov v príslušných výpočtov.Liečba
ako fondy - sú fondy investovali do zásob hotových predajné produkty;Už dodávané ale nezaplatil;Fondy v osadách s dlžníkmi, sú úzko súvisí s procesom obehu tovaru.Tieto prostriedky sa nepodieľa na vzniku nákladov na tovar, a sú priame jeho nositeľmi.Všetky pohyby pracovného kapitálu je nepretržitý jediný proces.Na konci výrobného cyklu, po výrobe predajných produktov, rovnako ako jeho realizácia všetky hodnoty týchto aktív, musí byť kompenzované v podobe výnosov z predaja produktov (služby, práce).Odvolanie
fondov sú v neustálom pohybe, takže umožňujú obvodových prostriedkov.Táto konštanta je zmena formy hodnoty: pretože peniaze forma sa stáva komoditou, potom priemyselné a komoditné a opäť peniaze.
fáza obehu peňažných prostriedkov stáva formou zásob, potom sa výrobné fázy, rezervy sú prevedené do konečných produktov, popredajný (štádium komoditných) produkty získava peňažnú formu.Všetky zálohy v podobe súpisu budú vrátené, pretože časť úspor, ktoré prekračuje náklady na predaj je zisk podniku.
efektívne využitie liečby závisí na rýchlosti obratu.Hlavné ukazovatele patria dĺžka trvania obratu, pomer obratu a sťahovanie.
