V súlade s vnútroštátnymi právnymi predpismi, všetky organizácie predpísal úložiska k dispozícii financie v banke.Súčasne väčšina z právnickej osoby musia predložiť zmieru medzi nimi v bezhotovostnej forme.Pre cash flow potreby pokladňou, zamestnanca, ktorý bude pracovať s ňou, a kniha, ktorá bude viesť záznamy o operácií.Ďalej, aby sa bližšie pozrieť, najmä vyplnenie dokumentov.
Cash Book: prečo je to potrebné, a ako s ňou bojovať?
Prax ukazuje, že vo väčšine organizácií, obrat prostriedkov sa vykonáva v bezhotovostnej forme.Avšak, to neznamená, že v priebehu činnosti týchto spoločností nepoužívajú hotovosť.Ak je aspoň malé percento transakcií uzavretých s bankovkami, potom by spoločnosť mala byť peňažný denník.Ako udržať tento časopis?Kto by mal prispieť k tomu?Tieto otázky ťažkosti mnohé podniky.Je potrebné poznamenať, že podľa zákona v roku 2014, spoločnosť, ktorá má register príjmov a výdavkov nesmie vykonávať príkazy na transakcie s hotovosťou.V súlade s tým, peňažný denník, vyplňte vzorku, ktorá bude popísaný neskôr, nemôžu byť vykonané.Avšak, niektorí zamestnávatelia naďalej používať.Avšak, mnoho organizácií navrhovaní to zle.Aby sa predišlo problémom s finančnými úradmi, penále a iné sankcie by mali byť so všetkými venovať pozornosť operácií vykonaných a vedia, ako opraviť peňažného denníka.
Legislatíva
doby, než vstúpi do platnosti nové usmernenia k účtovania hotovostných transakcií v zákone nemal priamy dôkaz, že všetci podnikatelia by mali byť pokladničné kniha.Náplň Ukážka tiež nebola stanovená.V praxi rozhodcovských súdov boli prípady, keď bolo rozhodnuté v prospech podnikateľov nie sú považované za hotovostné transakcie v časopise.Od roku 2012 to bol prijatý postup pre plnenie peňažný denník.Inštrukcie predpisuje povinnú prítomnosť operácií časopis všetkých podnikateľov, bez ohľadu na to, aký druh daňového systému, ktoré používajú, ak sa dopustí hotovostné transakcie.Na prípravu falošných dokladov a iných porušení účtovného disciplíny, ktorá bude odhalená pri kontrole na organizáciu, môže uložiť sankcie vo forme pokuty.
Feature dokument
Pred popisom, ako opraviť peňažného denníka, je potrebné spresniť, že to je.Z vyššie uvedených údajov je zrejmé, že sa jedná o špeciálny záznam zaznamenať všetky transakcie s hotovosťou.Navyše, peňažný denník je zahrnutý v zozname dokumentov účtovnej závierky.Uznesenie výboru pre štátne štatistické schválila podobu účtovnom denníku.To sa označuje ako CO-4.Správny postup pre naplnenie peňažný denník definovala relevantné ustanovenia.Predpisy boli schválené centrálnej banky v roku 2011.Vedomosti o tom, ako napraviť pokladničné knihy, to je veľmi dôležité, pretože ovládanie skontrolovať kontrola často.Každý rok je nový dokument.
plnenie a údržbu pokladničných kníh Základy
dokumentu Vzorka sa skladá z 50 alebo 100 strán.S ohľadom na keď potrebujete, aby peňažného denníka, v súlade so zákonom zistil, že zásobník je vyrobený z počiatku roka a zvýšenie.Na titulnej strane dokumentu je kladený obdobie.Ak je log je viac ako pred koncom roka je nová.Prihlášky nebude prerušená a pokračuje udržiavať chronologickej postupnosti.Na titulnej strane nového časopisu uvedený dátum začiatku a koniec jeho vykonanie.V tomto prípade je sekvencia dokumentov je ľahko určená.Typicky, spoločnosť dostane ready-made, tlačený v tlačovom pokladničnej knihe s lemované stĺpy a grafmi.Môžete vyrábať papier a v elektronickej podobe (ako opraviť hotovosti kniha v tomto formáte budú popísané nižšie).Všetky stránky sú očíslované hneď časopisu.Celkový počet listov pripevnených na konci (na strane).Zadaný počet podpisov pre certifikáciu a generálny riaditeľ spoločnosti.Šil kniha utesniť vosk alebo tmelu tesnenia.
zodpovedná osoba
V podniku je zamestnanec na starosti pokladničnej knihe.Ako udržať tento časopis, uvedené v príslušných odporúčaniach, že zamestnanec musí vedieť.Táto osoba vykonáva transakcie s hotovosťou a robiť informácie o nich v novinách.Vyplnený zoznam musí byť potvrdené podpisom.To znamená, že zamestnanec berie plnú zodpovednosť za prevádzku a urobil informácie.Na konci pracovného dňa zamestnanec odošle zvyšok v peňažných účtov.Avšak, to sa prenáša a všetkej dokumentácie - primárne kreditné a debetné objednávky.Dokončená stránka knihy je tiež podpísaný prijímací účtovníkom.Pokiaľ tento nie je vo firme, podpis kladie hlavu.Tento postup sa vykonáva na dennej báze.Na účely platobnej transakcie, zodpovedné osoby, hlavný komisár musí po obdržaní byť oboznámení s povinnosťou, práv a povinností.Pokiaľ budeme hovoriť o tom, ako udržiavať peňažného denníka, SP, potom tento proces je podobný tomu, ktorý vykonáva v organizácii.Avšak, individuálna podnikateľ nie je vždy poskytovaná zamestnancov, a najmä, nemusí nutne mať osobu zodpovednú za spáchanie účtovníctva a hotovostné transakcie.V prípade, že má jednu SP, a prijíma a tok peňazí.Preto, to robí prihlásenie sa a podpísať vyplnené stránky.Tí, ktorí nevedia, ako udržať peňažný denník, Účtovníctvo a tipy uvedené nižšie pomôcť orientovať požiadaviek.
krycí list
Na tejto stránke by mali byť nasledujúce informácie:
- pre právnické osoby - celé meno, pre IP - plný názov podnikateľa, názov jednotky (ak sa jedná o vetvu).
- Vydrží časopis.Môže to byť rok alebo určité dáta, v prípade, že dokument bude málo.
- Enterprise.
vnútorná časť dokumentu
Rozprávanie o tom, ako správne zariadiť peňažný denník, je potrebné poznamenať, že záznamy sú spotrebné a prijatie sa zapíše na nasledujúcej strane.Na konci dňa, a zvyšok je znížená na podnecovať hore.Ak chcete vykonávať operácie sú hlásené.Každá stránka knihy sa skladá z dvoch častí s línie oddelenia.Prvý polčas - časopis strana, ktoré tvoria informácie o operáciách.V druhej časti správy je pokladničné.Môžete ohnúť list pozdĺž trhacie čiary a jej záznam plán.Po vykonaní informácie o cut list.Prvá časť stránky je potrebné obrúbený.K správe dokumenty potvrdzujúce transakcie (papiere s názvom "primárne").Napríklad, to môže byť výpis z objednávky, úveru a hotovosti, aby sa žiadosti o vydanie povolenia vopred, a tak ďalej.
pridávania informácií v grafoch
hornej časti stránky, aby dátum vstupu informácií.Plnenie list začína kolóny, ktorá označuje začiatok zvyšku smeny.Tu sa dajú množstvá, ktoré sa prenáša od konca na predchádzajúcu stránku.Ďalej fit poradové číslo pre cash rozkazu.Jeho miesto v "Číslo dokumentu".V nasledujúcom riadku zodpovedá ten, kto vydal alebo dostal od niekoho to papiera.Ak je fyzická osoba, ktorá urobil Plný názov, ak právnická osoba - názov organizácie.Nasledujúci graf ukazuje počet príslušných účtov či podúčtov.Hodí sa do informácií, ktoré naznačujú spôsob príjmu alebo výdavky v hotovosti.Napríklad, p / s - CQ.Päťdesiat jedna mzda - CQ.70 zákazníci a odberatelia - sch.62. Je potrebné poznamenať, že tieto riadky nie sú vyplnené jednotlivých podnikateľov.Potom nasledujú líniu "Flow" a "prísť".Dali sa súčet čísel v rubľoch.Penny za desatinnou čiarkou.Napríklad, množstvo finančných prostriedkov, ktoré sú vydávané, a to nasledovne: 129.05 str.Každá transakcia sa zaznamená bezprostredne po spáchaní.Zápisy sú vykonávané len na základe prvotných dokladov.V "prevod" poskytuje informácie o množstve transakcií na predchádzajúci riadok.V závere je potrebné vypočítať celkový výsledok.On je zapísaná v stĺpci "Výsledok dňa."Výsledok sa počíta osobitne pre vydané peniaze a prijatí finančných prostriedkov.Ďalej napísal "Vyváženie".Je nutné pridať až všetky peniaze, ktorá je prijatá a zostal z predchádzajúceho dňa.Z tejto sumy odpočítali vydaných prostriedkov.Napísané v knihe číslo sa musí zhodovať s aktuálnym stavom hotovosti na ruke.Tieto linky, ktoré zostali bez, by mala byť vypracovaná.To má zabezpečiť, že nikto je vyplniť prázdne miesta.To sa vykonáva pomocou písmeno Z. V dolnej časti stránky označujú mená pokladníka a účtovníka.Okrem toho určuje číslo ťahané za deň kreditných a debetných príkazov.Ak deň nebolo urobené žiadne peňažné transakcie, stránky je prázdne.Tento zvyšok je k dispozícii na konci dňa, prevedená do druhého bez akýchkoľvek úprav.
elektronická verzia
rozšírené zavedenie výpočtovej techniky nie je ušetrený a peňažný denník.Elektronická verzia časopisu značne výkresu uľahčuje prácu zamestnancov.Pre referenčná príručka používaného špeciálneho programu.Zobrazuje protokol na obrazovke počítača.Grafy sa plní rovnakým spôsobom, ako je popísané vyššie.Každý deň, zodpovedný pracovník robí potrebné informácie, a na konci smeny plechu výtlačkov.Tlačená verzia musí mať dve časti: samotné správe priamo a doplnkové pol.Pokladničné podpíše stránku.Ak zamestnanec má elektronický podpis, je povolené používať ako obvykle.Každá stránka je očíslovaný.Na konci, kniha je tvorený z potlačených hárkov.Na poslednej stránke, to ukazuje celkový počet vložiek.Musí byť podpísaná a zapečatené firmou.E-book povolené raz za štvrť roka, skôr ako jeden rok.Správy a dokumentácia sú odoslané do finančného oddelenia.
príjmy a výdavky
hotovosť v hotovosti príjmu poukazu je vydaný.Príjem - Odnímateľná časť - musí byť zošity na výpise z účtu.Operácie dôchodkové fondy sú, respektíve tým, že jeden alebo viac spotrebiteľských objednávok.Po doručení hotovosti na bankový úradník vydal potvrdenie a zatykač.Prvý šité do pokladne, a druhá - na vyhlásení.
Opravy v časopise
ak kniha bola vykonaná preklep, žiadny významný vplyv na hlásenia, to môže byť opravená.Vytiahnite listy z časopisu je prísne zakázané.Nie je povolené použitie mŕtvica, strážca, zotrieť čepeľ, gumy a iné podobné manipulácie.Ak sklzu neznamená zmeny v zostatkoch akúkoľvek dobu, upevňovacie to je nasledujúci: opatrne prečiarknutého nesprávna položka sa nachádza priamo vedľa.Úpravy musí byť vždy overenými podpismi.Ručne maľované sám musí pokladník a účtovník.Ak škvrny na číslo stránky, potom každý z nich musí byť overený.Ak urobíte veľkú chybu, pokladničné pripravený vyhlásenie adresované hlavný účtovník.Vedúci podniku sa chystá do komisie, ktorá bude zodpovedná za nápravu.Na jeho omylu účtovných informácií.To opisuje povahu chyby a jej spôsobu korekcie.Disciplína podávanie správ
Overenie
správnosť hotovosti časopisu má právo kontrolovať bankové organizácie, slúžiace účet spoločnosti.Skutočnosť, že audit bude vykonaný, vedúci tlačiť oznámenia.V banke, aby zhodnotila potrebu poskytovať voľných listov, kompletne zariadený, správy pokladníka spolu so sprievodnou dokumentáciou a postupovať na papier, ak je peniaze, dostali pod správe.V prípade, že kontrola bude mať vplyv na aktuálny rok, časopis netreba šiť (to sa robí na konci roka).Na konci kontrolných opatrení knihy budú vrátené do spoločnosti.Tento príslušný úrad vydá osvedčenie o kontrole vykonávanej účtovnom disciplíny.V prípade, že dokument bude obsahovať poznámky, mali by byť odstránené v primeranej lehote dozorného orgánu.Tiež správnosť plnenie peňažný denník môžete skontrolovať daňovej kontroly.Za porušenie zistených v priebehu auditu, mohli uvaliť sankcie.Je potrebné povedať, že inšpektor môže uložiť pokutu podniku v prípade, že chyby boli identifikované v priebehu dvoch mesiacov od ich schválenia.
