Vsako podjetje uporablja fiksno in obratnega kapitala.Zadnji njenega funkcionalnega namen je razdeljen na zdravljenje sredstev in sedanjo proizvodnjo.Za financiranje zdravljenja vključujejo naslednje elemente:
- osnovne izdelke, ki so shranjene v skladišču;
- gotovina;
- odpremljeni surovin izdelki (Blago v tranzitu);
- sredstva, ki so v naseljih s potrošniki komercialnih izdelkov.
Pogosto financira zdravljenje, so v obliki gotovine, več oblik:
- finančnih instrumentov (v tem primeru, so lahko na računih v banki ali drugih kreditnih institucij, akreditiv ali vrednostnih papirjev);
- sredstva, ki neposredno na blagajni ali v naseljih z nasprotnimi strankami.
Da bi povečali operativno upravljanje denarnih sredstev se določi glede na čas njihovega zdravljenja in optimalno velikost analizo denarnega toka volumna proizvaja in napovedovanje.Zdravljenje
Sredstva v obliki blaga v tranzitu so razdeljeni v skupine:
- blago, za katerega se še niso zgodile pogoji plačila;
- proizvodi, za katere je rok za plačilo potekel;
- blago, ki se odlagajo s prevzemnikom.
skladi zdravljenje, predstavljeni v obliki terjatev sestavljajo dolga:
- ponudnike, ki so potekli plačilni pogoji;
- vsi subjekti poročanja;
- davčni organi (ko je prišlo do preplačila davkov, so obvezna plačila v proračun v obliki predplačila);
- Terjatve na spornih dolgov in terjatev.
Vsak terjatve neizogibno preusmeri sredstva iz obtoka, kar zmanjšuje učinkovitost njihove uporabe, ki bi lahko vodila podjetje v težkem finančnem položaju.To je neposredno povezana s stopnjo, ki jo sistem zaračunavanja, ponudbe proizvodov in stanje zasičenosti trga podobne izdelke sprejet.Specifična teža svojih sredstev v celotnem zdravljenju strukture pogosto precej velik, in zato zahteva trdi, stalni nadzor.Upravljanje dolga vključuje nadzor nad organizacijo, ki je odgovorna za finančne storitve, hitrosti prometa teh sredstev v posameznih izračunih.Zdravljenje
kot skladi - so vložena sredstva v zalogah gotovih tržnih proizvodov;že odposlana, vendar ni plačal;Sredstva v naseljih z dolžniki, ki so tesno povezani s procesom kroženja blaga.Ta sredstva ne sodelujejo pri oblikovanju stroškov blaga, in so neposredno njeni nosilci.Vsi premiki obratnega kapitala je stalen enoten proces.Na koncu proizvodnega cikla, po proizvodnji tržnih izdelkov, kot tudi njeno izvajanje vse vrednosti teh sredstev se nadomestilo v obliki prihodkov od prodaje proizvodov (storitve, gradnje).Pritožbe
skladov, so v stalnem gibanju, zato omogočajo sredstva vezja.Ta konstanta je sprememba oblike vrednosti: ker oblika denar postane blago, nato pa na industrijsko in blago in denar znova.
faza promet denarnih sredstev postane oblika inventarja, nato pa so oder proizvodnja rezerve pretvori v končne izdelke, poprodajne (faza surovin) izdelke, ki jih pridobi v obliki denarja.Vse napredek v obliki popisa se bo vrnil, saj je del prihrankov, ki presega stroške prodaje, dobiček podjetja.
učinkovita uporaba zdravljenja je odvisno od stopnje prometa.Glavni kazalniki vključujejo trajanje prometnega, razmerje med prihodki od prodaje in prenosi.
