Her şirketin sabit ve işletme sermayesi kullanmaktadır.Fonksiyonel kullanım amacı Son fonlar tedavi ve mevcut üretim ayrılmıştır.Tedavi aşağıdaki unsurları içermelidir finanse etmek için:
- depoda saklanan emtia ürünleri;
- Nakit;
- sevk emtia ürünleri (transit mallar);
- ticari ürünlerin tüketiciler ile yerleşim olan fonlar.(Onlar kredi veya menkul banka veya diğer kredi kurumları, mektupta hesapları olabilir, bu durumda) finansal araçlar -
:
Genellikle çeşitli biçimler alabilir, tedavi finanse nakit şeklindedir
- bilet gişesi ya da karşı taraf ile yerleşim doğrudan tutulan fonlar.
operasyonel nakit yönetimi kendi tedavi ve hacim üretilen nakit akış analizi ve tahmini optimal büyüklükte zaman belirlenir maksimize etmek.Transit mal şeklinde
Fonları tedavi gruba ayrılır:
- ödeme koşulları henüz ortaya çıkmamış olan malları;
- ödeme süresi doldu hangi ürünler;
- iktisap ile yatırılır mallar.Alacakların şeklinde sunulan
fonları tedavi borç oluşur:
- ödeme koşulları süresi dolmuş sağlayıcıları;
- tüm raporlama kişiler;
- Vergi makamları (vergi bir fazla ödeme varken, zorunlu ödemeler peşin ödeme şeklinde bütçesine yapılır);
- tartışmalı borç ve iddiaları Alacak.
Herhangi alacaklar kaçınılmaz çok zor mali durumu şirket neden olabilir bunların kullanımı verimliliğini azaltarak, tedavülden para yönlendirir.Doğrudan faturalama sistemi, ürün yelpazesi ve pazar benzer ürünlerin doygunluk devlet tarafından kabul edilen seviyeye bağlıdır.Bu nedenle sık sık oldukça büyük ve tüm yapı tedavisinde varlıklarının özgül ağırlığı sert, sürekli kontrol gerektirir.Borç yönetimi, finansal hizmetler, ilgili hesaplamalarda bu tür fonların ciro hız sorumlu örgütün kontrolünü kapsar.Fonları gibi
tedavisi - bitmiş pazarlanabilir ürünlerin stokları yatırım fonlar;Zaten sevk ancak ödenmeyen;borçlularla yerleşim fonlar, onlar metaların dolaşım sürecine yakından ilişkilidir.Bu fonlar malın maliyeti oluşumuna katılmak ve onun taşıyıcıları direkt olarak yok.Sermayesi tüm hareketleri sürekli tek bir süreçtir.Üretim döngüsünün sonunda pazarlanabilir ürünlerin üretimi yanı sıra, bu varlıkların değerinin tüm uygulanması sonrasında ürünler (hizmetler, eserler) satışından elde edilen gelirlerin şeklinde tazmin edilir.
Fonları temyiz sürekli hareket halinde olan, bu nedenle devre araçları sağlar.Bu sabit değer biçimlerinin bir değişiklik: para formu daha sonra, endüstriyel ve yine mal ve para bir meta olur çünkü.Parasal fonlar dolaşımı
sahne envanter formu haline, daha sonra üretim aşaması rezervleri para biçimini kazanır satış (evre emtia) ürünlerinin ardından, bitmiş ürünlere dönüştürülür.Satışların maliyetini aşan tasarruf parçası girişim kârı olarak envanter şeklinde tüm gelişmeler, iade edilecektir.Tedavi
etkili kullanımı devir hızına bağlıdır.Ana göstergeler ciro, ciro oranı ve indirme süresini içerir.
