einen Feststoff (frei und gesamt), um zu bilden, ist das Unternehmen die Budgets notwendig, einige grundlegende Budgets, von denen einer die Cashflow-Budget -BDDS haben.
Entwickler CFB-Format (Form) bilden keine Grenzen, sie für Ihre Firma, eine geeignete Form zu entwickeln.Aber es gibt einen Moment wird die geplante Harmonisierung der Formen, gefolgt von den eigentlichen Daten, die in der Buchhaltung Formen niederschlagen wird.Daher, insbesondere BCF sollte konsistent in Aussehen und Konzept für die Berechnung der Daten mit dem Bericht als "Statement of Cash Flows" (Form №4) im Auftrag des Ministeriums der Finanzen der Russischen Föderation "Über die Formen der Rechnungslegung" vom 13.01.2011 №4N genehmigt.Die Bestellung durch die direkte Methode zur Berechnung der Höhe der Geldflüsse genehmigt.Diese Methode basiert auf der Bewegung der Mittel auf den Konten des Unternehmens basiert.Die Daten für die Berechnung der Füllung Formulare sind von den wichtigsten Einträge in die Bücher und Buchhaltungsunterlagen.Die Quelle-Elemente-Berechnung -vyruchka aus dem Verkauf von Waren (Arbeiten, Dienstleistungen).
Mehr gibt es eine zweite Methode zur Berechnung des Grundbetrags der Cash-Flow ist eine Folge.In diesem Fall wird die Berechnung der Zahlungsströme auf der Jahresüberschuss mit entsprechenden Anpassungen an Artikeln, die keine echten Cashflow spiegeln nicht durchgeführt.
jedoch in diesem und einem anderen Berechnungsverfahren, müssen wir in der CFB im geplanten Zeitraum zu sehen (zum Beispiel, ist es ein Jahr) Cash-Flow pro Monat.Und innerhalb eines Monats -Tägliche Einkommen / Ausgaben des Fonds.Bilden №4 nicht erlauben, aber das Unternehmen kann unabhängig machen die Spalten und Zeilen in geeigneter Form (es ist jedoch wenig genutzt).
Können die Abrechnungsdaten in der Zukunft (für das Auftreten des Planungszeitraums) Daten auf Tagesgeldflüsse liefern?Die Antwort ist ja.
Was Sie brauchen, um in Form von CFB zu sehen.Ich denke, mit mir einig, dass es wichtig ist, Siedlungen durch die Bank auf die Leistungsbilanz und in bar die Firma Karte ist das Volumen der Eintritt für verschiedene Arten von Aktivitäten kann sehr unterschiedlich sein und spielen eine ganz wichtige Rolle bei der Herstellung von CFB.
Warum wollen Sie eine tägliche Aufschlüsselung der Cashflows müssen?
-Es basieren wird und teilweise spiegeln die bestimmte Tabelle -prognoznye Grafiken Cashflows.Abkommen mit verschiedenen Verbraucher von Fertigprodukten auf den Bedingungen der Anzahlung, Vorauszahlung oder Realisierung von Kredit etc. geschlossen werden,Diese Zeitverzögerung sollte bei der Ausarbeitung dieser Zeitpläne in CFB genommen werden.
- CFB und die Notwendigkeit, den Haushalt von Erträgen und Aufwendungen (BDIR) zu verknüpfen, da alle Ausgaben über die Zeit erst nach Geldeingang auf dem Konto vorgenommen werden.Dementsprechend wird, wie Sie jeden Tag und die Notwendigkeit, die Auftragskosten je nach Bedarf planen, in diesem Fall (zum Beispiel, um eine kontinuierliche Produktion -Required Rohstoffe, Brennstoffe, Löhne Termine, etc. zu gewährleisten), geändert durch die diskrete (kontinuierlich) bestimmtCashflow kommen, um das Unternehmen.
In dem Buch, VEHritskogo, TVSizov VVTamayunova "Intra-Budgeting" sehen-die folgenden Schritte aus, um die Form №4 für die Budgetierung vorzubereiten:
-vydelit Forderung (Umsatz auf Vorauszahlung unterteilt und Quittungen für die Produkte früh ausgeliefert);
-ustranit Artikel rein fiskalischen Ursprungs;
- detailliert die wichtigsten Artikel der Zahlung von Rechnungen;
- ausgerichtet mit dem Kapitalplan-Formate (initial) Kosten Artikel reflektiert Investitionen und Investitionen;
-vydelit Position, was die Rückkehr von Darlehen und Krediten;
-predusmotret Geldsurrogate Konto;
