Jedes Unternehmen verwendet eine feste und Working Capital.Letzte seiner funktionellen Bestimmung ist in Mittel-Behandlung und die laufende Produktion aufgeteilt.Zur Finanzierung der Behandlung umfassen die folgenden Elemente:
- Commodity-Produkte im Lager gespeichert;
- Bargeld;
- ausgeliefert Rohstoffprodukte (Transportgüter);
- Fonds, die in Siedlungen mit den Verbrauchern der Handelsprodukte sind.
Oft finanziert Behandlung, sind in Form von Bargeld, viele Formen annehmen:
- Finanzinstrumente (in diesem Fall, können sie in den Konten in der Bank oder einem anderen Kreditinstituten, Akkreditiv oder Wertpapiere);
- Fonds, die unmittelbar an der Kasse oder in Siedlungen mit Kontrahenten gehalten.
Zur Maximierung der betrieblichen Cash-Management wird von der Zeit ihrer Behandlung und die optimale Größe des produzierten Volumens Cashflow-Analyse und Prognose ermittelt.
Funds Behandlung in Form von Transitwaren werden in Gruppen eingeteilt:
- Waren, für die die Bedingungen für die Zahlung noch nicht eingetreten ist;
- Produkte, für die die Zahlungsfrist abgelaufen ist;
- Waren, die mit dem Erwerber hinterlegt werden.
Fonds Behandlung, in Form von Forderungen vorgelegt besteht aus Schulden:
- Anbieter, die Bedingungen für die Zahlung abgelaufen sind;
- alle Berichtseinheiten;
- Steuerbehörden (wenn es eine Überzahlung von Steuern, sind Pflichtfelder Zahlungen an den Haushalt in Form von Vorauskasse);
- Forderungen aus umstrittenen Schulden und Forderungen.
Alle Forderungen zwangsläufig lenkt Mittel aus dem Verkehr, so dass die Effizienz ihrer Nutzung, die das Unternehmen auf die schwierige finanzielle Situation führen kann.Er wird direkt auf die Ebene von der Billing-System, der Produktpalette und den Zustand der Sättigung des Marktes ähnlichen Produkten Rechtsakt erlassen hat.Das spezifische Gewicht des Fondsvermögens in der gesamten Struktur der Behandlung oft sehr groß und erfordert daher eine harte, permanente Kontrolle.Verwaltung der Schulden beinhaltet die Kontrolle über die Organisation, die für Finanzdienstleistungen, die Geschwindigkeit des Umsatzes dieser Fonds in den entsprechenden Berechnungen.
Behandlung als Fonds - sind Mittel des Bestandes an fertigen marktfähige Produkte investiert;bereits versandt, aber nicht bezahlt;Mittel in Siedlungen mit Schuldnern, sind sie eng mit dem Prozess der Warenzirkulation.Diese ihrerseits zu nicht in die Bildung der Kosten für Waren zu beteiligen und sind direkte ihre Träger.Alle Bewegungen des Working Capital ist ein kontinuierlicher Arbeitsgang.Am Ende des Produktionszyklus, nach der Produktion von marktfähigen Produkten, sowie die Umsetzung aller der Wert dieser Vermögenswerte wird in Form von Einnahmen aus dem Verkauf von Produkten (Dienstleistungen, Arbeiten) kompensiert werden.
Funds Appelle sind in ständiger Bewegung, so lassen Sie die Schaltkreismittel.Diese Konstante ist eine Änderung der Formen der Wert: weil die Geldform wird zur Ware, dann das Industrie- und Ware und Geld wieder.
Stufe der Währungsfonds Zirkulation wird zu einer Form von Inventar, dann werden die Produktionsstufe Reserven werden in fertige Produkte umgesetzt, nach dem Verkauf (Stufe Ware) Produkte, die es in Form von Geld erwirbt.Alle Fortschritte in Form von Bestands zurückgegeben wird, als Teil der Einsparungen, die die Kosten des Umsatzes übersteigt, ist der Gewinn des Unternehmens.
effektive Nutzung der Behandlung hängt von der Geschwindigkeit des Umsatzes.Die wichtigsten Indikatoren gehören die Dauer der Umsatz, Umsatz-Verhältnis und Downloads.
