Setiap perusahaan menggunakan modal tetap dan bekerja.Terakhir dari tujuan fungsional yang terbagi dalam pengobatan dana dan produksi saat ini.Untuk mendanai pengobatan meliputi unsur-unsur berikut:
- produk komoditas yang disimpan di gudang;
- tunai;
- produk komoditas dikirim (barang dalam perjalanan);
- dana yang di pemukiman dengan konsumen dari produk komersial.
Seringkali dana perawatan, yang dalam bentuk uang tunai, mengambil banyak bentuk:
- instrumen keuangan (dalam hal ini, mereka mungkin dalam rekening di bank atau lembaga kredit lainnya, letter of credit atau surat berharga);
- dana diadakan langsung di kantor tiket atau di pemukiman dengan pihak.
Untuk memaksimalkan pengelolaan kas operasional ditentukan oleh waktu pengobatan mereka dan ukuran optimal volume yang dihasilkan analisis arus kas dan peramalan.Pengobatan
Dana dalam bentuk barang dalam perjalanan dibagi menjadi kelompok:
- barang yang syarat pembayaran belum terjadi;
- produk yang periode pembayaran telah berakhir;
- barang yang disimpan pengakuisisi.
pengobatan dana, disajikan dalam bentuk piutang terdiri dari utang:
- penyedia yang telah kadaluarsa ketentuan pembayaran;
- semua entitas pelaporan;
- otoritas pajak (ketika ada kelebihan pembayaran pajak, pembayaran wajib dibuat untuk anggaran dalam bentuk uang muka);
- Piutang utang disengketakan dan klaim.
Setiap piutang pasti mengalihkan dana dari peredaran, sehingga mengurangi efisiensi penggunaan mereka, yang dapat menyebabkan perusahaan untuk situasi keuangan yang sulit.Hal ini terkait langsung dengan tingkat diadopsi oleh sistem penagihan, berbagai produk dan keadaan kejenuhan pasar produk serupa.Berat jenis aset di seluruh pengobatan struktur sering cukup besar, dan karena itu memerlukan hard, kontrol permanen.Pengelolaan utang melibatkan kontrol dari organisasi yang bertanggung jawab atas jasa keuangan, kecepatan perputaran dana tersebut dalam perhitungan masing-masing.Pengobatan
sebagai dana - dana yang diinvestasikan dalam saham dari produk berharga selesai;sudah dikirim tetapi tidak dibayar untuk;dana di pemukiman dengan debitur, mereka erat terkait dengan proses sirkulasi komoditas.Dana ini tidak berpartisipasi dalam pembentukan harga pokok, dan langsung pembawa nya.Semua gerakan modal kerja adalah proses tunggal terus menerus.Pada akhir siklus produksi, setelah produksi produk berharga, serta implementasi dari semua nilai aset ini harus dikompensasi dalam bentuk pendapatan dari penjualan produk (jasa, karya).Banding
Dana dalam gerakan konstan, sehingga memungkinkan sarana sirkuit.Konstan ini adalah perubahan dari bentuk nilai: karena bentuk uang menjadi komoditas, maka industri dan komoditas dan uang lagi.
tahap sirkulasi dana moneter menjadi bentuk persediaan, maka cadangan tahap produksi dikonversi menjadi produk jadi, setelah penjualan (komoditas tahap) produk itu memperoleh bentuk uang.Semua kemajuan dalam bentuk persediaan akan dikembalikan, sebagai bagian dari tabungan yang melebihi biaya penjualan adalah keuntungan dari perusahaan.
penggunaan efektif pengobatan tergantung pada tingkat turnover.Indikator utama termasuk durasi omset, rasio perputaran dan download.
