לפני כל מנהל פיננסי בהכרח מתעורר הבעיה של קביעת המצב הכספי של הישות.זה, בתורו, מוערך מנקודות מבט שונות, אחד החשוב ביותר שבם היא ההערכה של נזילות.לשם כך, הערכה של יחסי מאזן נזילות ונזילות מחושבות.החישוב שלהם הוא שווה להסתכל בפירוט רב יותר.
נקבע ראשית יחס שוטף (aka - הכיסוי הכולל), המתאר את יכולתו של הארגון לשלם חוב לטווח קצר על ידי מחזור נכסים.בהתאם לכך, כדי לקבוע יש צורך לחלק את ערכם של נכסים שוטף להתחייבויות שוטפות.במהלך אימון, נקבע כי הערך הנורמלי של פרמטר זה חייב מתאים לטווח של 1 עד 2 פעמים יותר נכון, לא משתמש בסטנדרטים ונורמות של תעשייה יחידה או חברה מסוימת מקובלים.כדי לחשב את הכללים אתה רוצה לחלק את הסכום של חובות לטווח קצר ובמילואים הנדרשים על ידי סכום חוב לטווח הקצר של.בנוסף, הכיסוי הכולל הוא גבול עליון למדד זה כיחס מהיר.
כדי לחשב גורם זה, אשר נקרא גם יחס כיסוי ביניים, יש צורך לחלק את הנכסים השוטפים שאינם נכללים בעתודות בסך של התחייבויות לטווח קצר.יחס מהיר קובע כיצד החברה יכולה לשלם את חובותיה, יחויב אם כל החובות.הגבול התחתון של המדד - 1, והחלק העליון, כפי שכבר הזכיר - סך הכל יחס הכיסוי.
להערכה נכונה של המצב הכלכלי יש צורך לחשב את היחס מהיר בצורה מדויקת יותר.זו יכולה להיות מושגת על ידי לא כולל בחישוב של הנכסים הנזילים לפחות, אבל ההכללה של יותר נוזלי.אם ספינות חברת חלק מהתפוקה שלה על בסיס תשלום מראש, נתח זה צריך להיות כלול בחישוב.מצד השני, השקעות נזילות ופיגור הגיוני להתעלם, כפי שהם מעוותים את התמונה האמיתית.יחס מהיר
אינו משקף את החברה ההזדמנות להתאושש באופן מיידי את חובותיהם, ולכן יש צורך לחשב את יחס נזילות מוחלטות.זה נקבע על ידי היחס בין הנכסים הנזילים ביותר של העסק, כלומר השקעותיה לטווח הקצר (לא כולל שאינם נוזלי) ומזומן, והסכום של החובות הדחופים ביותר.על פי הניסיון המערבי, החברה צריכה להיות מסוגלת להחזיר 20-25 אחוזים החוב לטווח שלה באופן מיידי, אבל רק לעתים נדירות חברות רוסיות להגיע לרמה כזו.גישה מוגבלת לניירות ערך הנזילים ביותר, כמו גם כישלון תכוף לעמוד במשמעת התשלום שנקבע הממוצעת של מדד זה במציאות הרוסית, בסביבות 0.1.
להחזיר את החוב, החברה עשויה לנקוט בפעולה כגון המכירה של מניות.מניות הערך של ההתחייבויות שיהיו מכוסה במקרה זה נקבעה על ידי גורם הנזילות בגיוס כספים.בדרך כלל זה נע 0.5-0.7.ראש
של המחלקה הפיננסית של העסק צריך לעקוב מקרוב הרמות של יחסי נזילות, תשומת לב מיוחדת צריך להיות משולם לחישוב מדויק של היחס מהיר.להערכתה של המדינה שלמה יותר הגיוני ליצור איזון של נזילות, ויחסים פיננסיים אחרים מחושבים.אם אינדיקטורים אלה או אחרים לא עומדים בסטנדרטים, או שיש לי מגמה שלילית, יש צורך לזהות את הסיבות לכך ולנקוט בצעדים כדי לייצב את המצב.
