Reelle eieren - en ... Identifisering av den reelle eieren

protection click fraud

"beneficial owner" - et begrep som brukes for innsamling og lagring av visse opplysninger om selskapene som samhandler med organisasjonene nevnt i art.5 av Law № 115-FZ.Til denne listen over klassifiserte virksomheter som utfører ulike operasjoner knyttet til eiendom og fond.Senere i artikkelen se nærmere på begrepet, forklarer sin mening.La oss bli kjent med en rekke bestemmelser i loven, som det er styrt.

juridiske rammeverket i samsvar med etablerte normer for innovasjon vil berøre nesten alle organisasjoner som driver virksomhet i verdipapirmarkedet, betjenes av forsikringsselskaper og har en bankkonto.Ifølge den føderale loven om produksjon av handlingen mot legalisering (hvitvasking) av utbytte fra kriminalitet måte, og finansiering av terrorisme, reelle eieren - er et tema som ikke har noen klar status.

All informasjon som samles inn vil bli brukt til å lage en teller til ulike finansielle transaksjoner som er forbudt ved lov.Imidlertid har myndighetene gjentatte ganger uttrykt informasjon som motsier loven.Et eksempel på dette er Budget Melding fra presidenten i Russland "På finanspolitikken i 2010 -2012 m henholdsvis" på 25.05.2009 til Federal Assembly.Teksten plassert noen anbefalinger å konsolidere virkningsmekanismen mot bruk av kontrakter for å redusere skatter og unngåelse av dobbeltbeskatning i transaksjoner med utenlandsk foretak i tilfelle hvor en ikke-resident i landet som kontrakten er den endelige mottaker.

skattepolitikk i fremtiden

regjeringens planer for de nærmeste årene omfatte visse endringer.Noen av dem er oppført i Tax Code.Essensen av disse endringene er å skape en teller uregelmessigheter i bruk av internasjonale skatteavtaler ugyldig av loven formål.På grunnlag av lovverket må også iverksettes for å stimulere organisasjonene til å gå over til jurisdiksjonen til Russland fra offshore verden.Skatte privilegier og preferanser, som er spesifisert i internasjonale avtaler med Russland, ikke vil gjelde i tilfelle at den endelige reelle eieren - bosatt i landet.

Identifisere den reelle eieren

spørsmålet om offentliggjøring av den reelle eieren har vært reist flere ganger i moderne russisk virksomhet, men på grunn av mangelen på en klar definisjon har vært til vurdering.Et eksempel på dette er rekkefølgen av leder av regjeringen.Ifølge dette dokumentet, mange selskaper, hovedsakelig statseid, sendt ut til entreprenørene kravet om å presentere informasjon om alle eiere og ultimate begunstigede.Imidlertid, på grunn av mangel på klar definisjon av dette konseptet, og skal oppgis prosedyrer for å gi nødvendig informasjon var det nesten umulig.Men juli 2013 ble det den reelle eieren av klienten identifisert av banktjenester organisasjoner.

Liste over nødvendige personopplysninger

i samsvar med lov til å avsløre den begunstigede eieren vil ha juridiske personer som har en bankkonto og kundene er selskaper engasjert i transaksjoner med kontanter.Det totale beløpet, naturen og prosessen med innsending av informasjon må etterkomme pålegget godkjent av regjeringen i Den russiske føderasjon.Men på grunn av det faktum at i dag de viktigste bestemmelsene ennå ikke er publisert, vil informasjonen bli overført i samsvar med loven № 115-FZ og forskrift vedtatt i år 2004, 19. august Bank of Russia.Den inneholder informasjon om identifikasjon av stønadsmottakere og kreditt kunder for produksjon av handlingen mot legalisering (hvitvasking) av utbytte fra straffbare vei og finansiering av terrorisme.Basert på loven, for å gjennomføre prosessen med å identifisere et individ må bestemme følgende:

  • etternavn, navn og patronymikon;
  • fødselsdato;
  • aktuelle adressen til bosted eller midlertidig opphold;
  • personlige skatteidentifikasjonsnummer (hvis noen)
  • statsborgerskap;
  • for utlendinger - detaljene i dokumentet, som peker til høyre for opphold på territoriet til den russiske føderasjonen (migrasjonskortet);
  • detaljer om dokument som bekrefter identiteten.

tolkning av begrepet "begunstiget"

The Law № 115-FZ rettmessig - er ikke den eneste nye definisjonen.Men brukte det begrepet "mottaker".Forskriften inneholder fremgangsmåten for identifikasjon av det sistnevnte.Han er gjenstand, til fordel for visse handlinger som utføres på finansielle operasjoner.Hvorfor legislatively reelle eieren - er grunnlegger?Finn ut.Identifikasjon skal være medlemmer som utfører sine aktiviteter på grunnlag av en kontrakt med byrået, byrået kontrakt og tillitsforhold ledelse.Mottaker kan være en juridisk eller fysisk enhet.Det står skrevet i loven.Men den reelle eieren - bare den enkelte.Hva betyr dette?Med andre ord, den reelle eieren av en juridisk enhet - en av grunnleggerne av selskapet.

prosedyre for å etablere

guidet av loven, bør bankinstitusjoner kreve utlevering av opplysninger til mottaker og benefitsarnogo eier.Dette i sin tur kan føre til visse vanskeligheter.De er forbundet med det faktum at identifiseringen av de egentlige eierne mer tydelig beskrevet i loven.Men prosedyren for sin installasjon mer komplisert, fordi for dette må det gjenkjenne personen som er spesifisert i loven som den reelle eieren.Lovverket gir ikke slike krav.I denne forbindelse, er banken ikke rett til å anmode kundens data som ikke er inkludert i listen over identifikasjon av reell rettighetshaver.

Gathering informasjon

samle informasjon om den reelle eieren, bank institusjoner har rett til å bruke noen av dokumentene som sendes av klienten.Hva er inkludert i en liste over dem?Vanligvis denne formen for den reelle eieren, ulike natur søknaden og et brev til banken.Hva dette sier om loven?Regelverk sier at dersom identifikasjon av eierne av eieren ikke er funnet, kjente de utøvende organ for brukeren.

Denne innovasjonen er rettet mot å identifisere en-dags firmaer.Mest sannsynlig vil den bli brukt til de foretak hvor den reelle eieren er det ikke.Disse organisasjonene omfatter følgende:

1) non-profit selskaper som ikke har en eier, men det er begunstigede;

2) verdipapirfond;

3) aksjeselskaper med flere eiere, som hver tilsvarer ikke de gunstige egenskaper.

4) av selskapet, som er sammensatt av deltakere som eier eiendeler som bruker truststrukturer.

enkelte (spesielle) kategori av selskaper

kategoriene av deltakerne i relasjoner, som beskriver den reelle eierne er ikke nødvendig å ta med følgende:

1) offentlige etater;

2) lokale myndigheter;

3) ikke-budsjettmessige midler fra statseide;

4) organisasjon eller selskap, hovedstaden hvorav mer enn 50% av aksjene eies av den russiske føderasjonen, sine undersåtter og de ulike kommunene;

5) en fremmed stat, en internasjonal organisasjon eller en politisk underavdeling av en fremmed stat, som eier sin egen rettsevne;

6) til utstederen av verdipapirene.

Godkjent unntak

Som regel for behandling av personlig informasjon om hver person, bedrift eller virksomhet enhet krever skriftlig samtykke.Men Art.6 av loven № 152-FZ på personlig data gir for omstendighetene som samtykke til behandling av data er ikke nødvendig.Disse inkluderer:

1) omstendighetene fastsatt i internasjonale avtaler eller lover som tillater å nå de fastsatte mål;

2) visse fullmakter eller ansvar som følger av lovgivningen i den russiske føderasjonen operatører funksjoner.