Varje företag använder ett fast och rörelsekapital.Sista i sitt funktionella syfte är uppdelad i fonder behandling och nuvarande produktion.För att finansiera behandlingen innehålla följande uppgifter:
- råvaruprodukter som lagras i lagret,
- kontanter,
- levereras råvaru produkter (transitering);
- fonder som är i uppgörelser med konsumenter av kommersiella produkter.
finansierar ofta behandling, är i form av kontanter, ta många former:
- finansiella instrument (i detta fall, de kan vara i konton i bank eller andra kreditinstitut, remburs eller värdepapper);
- medel som direkt på biljettkontoret eller i uppgörelser med motparterna.
att maximera operativa förvaltningen av fonderna bestäms vid tidpunkten för deras behandling och den optimala storleken på producerade volymen kassaflödesanalys och prognoser på.
Funds behandling i form av varor i transit är indelade i grupper:
- produkter som betalningsvillkoren ännu inte har inträffat;
- produkter för vilka betalningsperioden har löpt ut;
- varor som är deponerade hos förvärvaren.
fonder behandling, i form av fordringar består av skuld:
- leverantörer som har löpt betalningsvillkor;
- samtliga rapporterande enheter;
- skattemyndigheter (när det var en överbetalning av skatter, obligatoriska betalningar till budgeten i form av förskottsbetalning);
- Fordran på tvistiga skulder och fordringar.
Alla fordringar oundvikligen avleder medel ur omlopp, så minskar effektiviteten i deras användning, vilket kan leda bolaget till den svåra ekonomiska situationen.Det är direkt kopplad till den nivå som bestämts av faktureringssystem, produktutbudet och tillståndet av mättnad av marknaden liknande produkter.Den specifika vikten av sina tillgångar i hela strukturen behandling ofta ganska stora, och därför kräver en hård, permanent kontroll.Hantering av skulden innebär kontroll av organisation som ansvarar för finansiella tjänster, hastigheten av omsättningen av sådana medel i respektive beräkningar.
behandling som medel - är medel som investeras i lager av färdiga säljbara produkter;redan levererats men inte betalats;medel i uppgörelser med gäldenärer, de är nära relaterad till processen av varucirkulationen.Dessa medel inte delta i bildandet av kostnaden för varor, och är direkt dess bärare.Alla rörelser rörelsekapital är en kontinuerlig enda process.Vid slutet av produktionscykeln, efter framställning av säljbara produkter, samt genomförandet av hela värdet av dessa tillgångar ska kompenseras i form av intäkter från försäljning av produkter (tjänster, bygg- och anläggningsarbeten).
Fonder överklaganden är i ständig rörelse, så låta kretsorgan.Denna konstant är en förändring former av värde: eftersom penningform blir en handelsvara, sedan industri- och handelsvara och pengar igen.
skede av monetära medel cirkulation blir en form av lager, då produktionsstadiet reserverna omvandlas till färdiga produkter, eftermarknads (etapp råvaru) produkter det förvärvar form av pengar.Alla framsteg i form av inventeringen kommer att återlämnas, som en del av besparingar som överstiger kostnaden för sålda varor är vinsten i företaget.
effektiv användning av behandling beror på omsättningshastigheten.De viktigaste indikatorerna omfattar varaktigheten av omsättningen, förhållandet omsättning och nedladdningar.
