Conformément à la législation nationale, toutes les organisations prescrit magasin financement disponible à la banque.Dans le même temps plus de la personne morale doit produire un accord entre eux sous forme non-cash.Pour le flux de trésorerie nécessaire caisse enregistreuse, un employé qui va travailler avec elle, et le livre, qui va tenir un registre des opérations.Ensuite, jetez un oeil de plus près en particulier remplir les documents.
trésorerie livre: pourquoi il est nécessaire et comment le combattre?
pratique montre que dans la plupart des organisations, le chiffre d'affaires des fonds est effectuée sous forme non-cash.Toutefois, cela ne signifie pas que, dans le cours des activités de ces sociétés de ne pas utiliser l'argent.Si il ya au moins un petit pourcentage de transactions conclues avec des billets, l'entreprise devrait être le livre de caisse.Comment garder ce magazine?Qui devrait y contribuer?Ces questions et d'ennuis de nombreuses entreprises.Il est à noter que, conformément à la loi en 2014, la société, qui dispose d'un registre des revenus et des charges ne peuvent pas exécuter des ordres sur les transactions avec de l'argent.En conséquence, livre de caisse, motif de remplissage qui sera décrit plus tard, ils ne peuvent pas être effectuées.Cependant, certains employeurs continuent à l'utiliser.Cependant, de nombreuses organisations sont en train de rédiger ce mal.Afin d'éviter les problèmes avec les autorités fiscales, des sanctions et d'autres sanctions devraient être avec tout prêter attention aux opérations effectuées et savoir comment corriger le livre de caisse.
Législation
En attendant l'entrée en vigueur de la nouvelle directive sur la comptabilisation des transactions en espèces dans la loi avait aucune preuve directe que tous les entrepreneurs devraient être cashbook.Remplissage de l'échantillon pas été établie.Dans la pratique des tribunaux d'arbitrage ont eu des cas où la décision a été prise en faveur des entrepreneurs ne sont pas considérés comme des opérations de trésorerie dans le journal.Depuis 2012, il a été accepté procédure pour remplir le livre de caisse.Instruction prescrit présence obligatoire des opérations de magazines à tous les entrepreneurs, indépendamment de ce type de système fiscal qu'ils utilisent, si elles commettent des transactions en espèces.Pour la préparation de faux documents et d'autres violations de la discipline comptable, qui sera révélé lors de la vérification sur l'organisation peut imposer des sanctions sous la forme d'une amende.
document de Feature
Avant de décrire comment corriger le livre de caisse, il convient de préciser qu'il est.D'après les données ci-dessus, il est clair que cela est un journal spécial pour enregistrer toutes les transactions avec de l'argent.En outre, le livre de caisse est inclus dans la liste des documents états financiers.Résolution du Comité des statistiques d'Etat a approuvé la forme d'un journal comptable.Il est considéré comme CO-4.La procédure à suivre pour remplir le livre de caisse a défini les dispositions pertinentes.Des règlements ont été approuvés par la Banque centrale en 2011.Les connaissances sur la façon de corriger le livre de caisse, il est très important que le contrôle de l'inspection de vérifier fréquemment.Chaque année est un nouveau document.
remplissage de l'échantillon et l'entretien des livres de caisse document de base
se compose de 50 ou 100 pages.En ce qui concerne quand vous avez besoin de garder un livre de caisse, conformément à la loi a révélé que le magazine est fait depuis le début de l'année et de plus en plus.Sur la page de titre du document est mis période.Si le journal est terminée avant la fin de l'année est nouvelle.Entrées ne seront pas interrompus et continue de maintenir une séquence chronologique.Sur la page de titre du nouveau magazine indiqué la date de début et de la fin de son exécution.Dans ce cas, la séquence de documents est facilement déterminée.Typiquement, l'entreprise obtient un ready-made, imprimé dans le livre de caisse d'impression avec bordée de colonnes et de graphiques.Vous pouvez faire du papier et sous forme électronique (la façon de corriger le livre de caisse dans ce format sera discuté ci-dessous).Toutes les pages sont numérotées tout autour de la revue.Le nombre total de feuilles apposées à la fin (en dernière page).Le nombre précis de signatures pour certifier et chef de la direction.Livre cousu sceller la cire ou joint de mastic.
personne responsable
dans l'entreprise il ya un employé en charge du livre de caisse.Comment garder ce journal, spécifié dans les recommandations pertinentes que l'employé a besoin de savoir.Cette personne effectue des transactions avec de l'argent et rendre l'information à leur sujet dans le document.La liste complété doit être certifiée par la signature.Cela signifie que l'employé prend l'entière responsabilité de l'opération et a fait l'information.À la fin de la journée de travail un employé envoie le reste dans les comptes de trésorerie.Cependant, il est transmis et tous les documents - les ordres de crédit et de débit primaires.La page remplie du livre est également signé par le comptable de réception.Si ce dernier se trouve pas dans l'entreprise, la signature met le tête.Cette procédure est effectuée sur une base quotidienne.Afin d'effectuer des transactions en espèces, l'officier responsable, le commissaire en chef est à la réception se familiariser avec les fonctions, les droits et les responsabilités.Si nous parlons de la façon de tenir un livre de caisse, SP, alors le processus est similaire à celui effectué dans l'organisation.Toutefois, un entrepreneur individuel est pas toujours fourni du personnel et, en particulier, n'a pas nécessairement la personne responsable de la validation des transactions de comptabilité et de trésorerie.Si le PS a un, et il reçoit et le flux de fonds.En conséquence, il se fait l'exploitation forestière et de signer les pages remplies.Ceux qui ne savent pas comment tenir un livre de caisse, des conseils comptables fournies ci-dessous pour aider à naviguer les exigences.
Cover Sheet
Sur cette page, il devrait y avoir les informations suivantes:
- pour l'entité juridique - nom complet, par IP - nom complet entrepreneur, nom de l'unité (si elle est une branche).
- Dure magazine.Il est peut-être un an ou d'une certaine date, si le document sera un peu.
- de l'Entreprise.
partie intérieure du document
Parler de la façon d'organiser correctement le livre de caisse, il convient de noter que les dossiers que des consommables et de réception doivent être inscrits sur la page suivante.A la fin de la journée, et le résidu est réduite à inciter le haut.Pour mener des opérations signalées.Chaque page du livre se compose de deux parties avec la ligne de séparation.Premier semestre - le magazine de la page, ce qui rend d'informations sur les opérations.Dans la deuxième partie du rapport est le caissier.Vous pouvez plier la feuille le long de la ligne de déchirure et enregistrer un plan.Après avoir fait les informations de feuilles coupées.La première partie de la page est d'être entourée.Pour le rapport, les documents confirmant les transactions (les documents appelés «primaire»).Par exemple, il peut être un extrait de l'ordre afin, crédit et des liquidités, la demande pour la délivrance de l'autorisation de l'avance et ainsi de suite.
Ajout d'informations dans le
graphiques haut de la page à la date d'entrée de l'information.Remplir la feuille commence avec la colonne, qui indique le début du reste de l'équipe.Ici est de mettre le montant qui est transféré à partir de la fin de la page précédente.Adapter ensuite le numéro de séquence pour le mandat de trésorerie.Son point dans le «Numéro de document».Dans la ligne suivante adapte celui qui a émis ou reçu de quelqu'un ce document.Si il est une personne physique, qui a fait Nom complet si entité juridique - le nom de l'organisation.Le graphique ci-dessous indique le nombre de comptes de correspondants ou sous-comptes.Convient en informations qui indiquent la méthode de réception ou de dépenses de trésorerie.Par exemple, le p / s - cq.51 salaire - cq.70 clients et acheteurs - SCH.62. Il convient de noter que ces lignes ne sont pas remplis par des entrepreneurs individuels.Ensuite, suivez la ligne «Flow» et «venir».Ils ont mis en bas de la somme des numéros en roubles.Penny après la virgule.Par exemple, le montant des fonds qui sont émis, comme suit: 129,05 p.Chaque transaction est enregistrée immédiatement après la commission.Les entrées sont faites uniquement sur la base des documents primaires.Dans le "Transfert" fournit des informations sur le montant des transactions sur la ligne précédente.En fin de compte, il est nécessaire de calculer le résultat global.Il est entré dans la colonne "Le résultat de la journée."Le résultat est calculé séparément pour l'argent émis et la réception des fonds.En outre écrit "Balance".Il est nécessaire d'ajouter jusqu'à tout l'argent qui est reçu et est resté de la journée précédente.De ce montant, déduit des fonds émis.Écrit dans le numéro du livre doit coïncider avec l'état actuel de l'encaisse.Ces lignes qui restaient libres, devraient être tirées.Ceci afin d'assurer que personne ne soit de remplir les blancs.Cela se fait par la lettre Z. Dans le bas de la page indique les noms de la caissière et comptable.En outre, il indique le numéro tiré par crédit de jour et ordres de débit.Si le jour n'a pas été faite des opérations de trésorerie, la page est laissée en blanc.Ce résidu est disponible à la fin de la journée, transféré à l'autre sans aucun réglage.
version électronique
introduction généralisée de la technologie informatique est pas épargnée et le livre de caisse.La version électronique de la revue dessin grandement facilite le travail des employés.Pour le livre de référence utilisé par un programme spécial.Il affiche le journal sur l'écran de l'ordinateur.Les graphiques sont remplis de la même manière que celle décrite ci-dessus.Chaque jour, l'employé responsable, les informations nécessaires, et à la fin de l'impression de la feuille de décalage.La version papier doit avoir deux parties: le rapport lui-même directement et demi supplémentaire.Le caissier signe la page.Si un employé a une signature électronique, il est permis de l'utiliser comme d'habitude.Chaque page est numérotée.A la fin, le livre est formé à partir de feuilles imprimées.Sur la dernière page, il indique le nombre total d'inserts.Il doit être signé et scellé par la société.E-book sera autorisé une fois par trimestre, au lieu d'un an.Rapports et documents sont envoyés au ministère des Finances.
revenus et dépenses
trésorerie dans le bon de réception de paiement est délivrée.Réception - partie détachable de celui-ci - doit être agrafé au relevé bancaire.Opérations fonds de retraite sont faites, respectivement, par une ou plusieurs commandes de consommables.Lors de la livraison de la trésorerie à l'agent de banque a émis un reçu et un mandat.Le premier cousu à la caisse, et le second - à la déclaration.
correctionnel dans le journal
Si le livre a été fait une faute de frappe, pas d'influence significative sur la déclaration, elle peut être corrigée.Tirez les feuilles du magazine est strictement interdite.Non autorisé l'utilisation de la course, marqueur, essuyer la lame, gommes et autres manipulations similaires.Si glissement ne signifie pas de changements dans les soldes de toute période, la fixation est comme suit: soigneusement biffé l'entrée incorrecte est placé juste à côté.Ajustements doivent toujours être signatures certifiées.Peint à la main lui-même doit caissier et comptable.Si des taches sur le numéro de page, puis chacun d'entre eux doivent être certifiés.Si vous faites une grave erreur, caissière préparé déclaration adressée au chef comptable.Chef de l'entreprise va à la commission, qui sera responsable de la correction.Sur son erreur est faite des informations comptables.Il décrit la nature de l'erreur et son procédé de correction.Vérification
discipline de communication
exactitude du magazine de trésorerie a le droit de contrôler l'organisation bancaire, servant le compte de la société.Le fait que la vérification sera menée, la tête de notifications push.Dans la banque d'évaluer la nécessité de fournir à feuilles mobiles, entièrement meublé, rapporte caissier, avec la documentation d'accompagnement et de faire avancer le papier, si l'argent était donné dans le cadre du rapport.Dans le cas où le chèque aura une incidence sur l'exercice en cours, le magazine a pas besoin de point (ce qui est fait à la fin de l'année).À la fin du livre des mesures de contrôle seront retournés à la société.Cette autorité compétente délivre un certificat d'inspection effectuée par la discipline comptable.Si le document contient des commentaires, ils devraient être éliminées dans un délai raisonnable de l'autorité de surveillance.En outre, la justesse de remplir le livre de caisse peut vérifier contrôle fiscal.Pour les violations relevées lors des audits, des sanctions peuvent être imposées.Il faut dire que l'inspecteur peut imposer une amende à l'entreprise dans le cas où des erreurs ont été identifiées dans les deux mois suivant leur approbation.
