når du betaler personlig inntektsskatt gründere har rett til å redusere det skattepliktige beløpet i mengden av utgifter brukt på forretningsreiser.Reiseutgifter mens pliktige dokumentert.Listen over kostnader til reisebehov, definerer entreprenøren selv.Forretningsreiser godkjent reise av ansatte, som har som mål å utføre sine offisielle oppgaver.Arbeiderpartiet Code of garantisten for kompensasjon til den ansatte av alle kostnader forbundet med reise, opphold og bosted under produksjon arbeidsplasser.
faktum av å sende ansatte på forretningsreiser må dokumenteres med følgende dokumenter: etter ordre fra en lokal, reisedokumenter og arbeidsoppgaver.Disse dokumentene indikere sted, tid og formålet med forretningsreise.Forutsetning kompensasjon for kostnader som påløper reiser sertifikat.På dagen for avgang av en ansatt i organisasjonen i reisedokumentene påføre et merke på dato for avreise, med den obligatoriske signert og stemplet.Ved ankomst til stedet for oppdraget, gjør den ansatte reiser sertifikat for stempling ved ankomst på stedet for virksomheten er godkjent av den ansatte.Derfor, i reisedokumenter reflektere alle stadier av bevegelighet for arbeidstakere.
Reiseutgifter består av summen komponent av transportkostnader (betaling av tog eller fly billetter, etc.), The beløpet brukt på overnatting, og per diem.
Ekstra reisekostnader (per diem)
Daglig betalt for alle dager i funn av den sakkyndige på en forretningsreise her inngår også tid brukt på veien.Daglige reiseutgifter brukt på den ansattes eget forgodtbefinnende, rapportere dette beløpet kan ikke være.Per diem etablert lokal forskrift, på grunnlag av den økonomiske kapasiteten til bedriften, men beregningen av reise bør ikke være mindre enn 700 rubler for hver dag brukt utenfor bedriften, dersom arbeidstakeren blir sendt på en forretningsreise i landet og 2.500 rubler hvis tur til å være i utlandet.Regnskapsfører bør bemerkes at i tilfelle overstiger disse beløpene, er gjenstand for personlig inntektsskatt forskjellen.Hvis tur til å være i utlandet, skal per diem betales i den valutaen.
Transportkostnader
Selskapet er forpliktet til å dekke utgifter til ansatte for å reise til stedet for utplassering og tilbake, med kompensasjon for å være ikke bare kostnadene for billetten, men også de medfølgende utgifter:. Betaling sengetøy, forsikring og så videre Hvis stedet oppdraget ansatt kan fåmed hjelp av jernbanen, luft eller vannvei, valget om å flytte restene av leder av organisasjonen.Ellers bestemmer ansatt på egenhånd hvordan du får til din destinasjon.Av reiseutgifter er kompensasjon for offentlig transport i løpet av turen, ved bekreftelse av det faktum av en tur med relevante dokumenter.Alle billetter må vedlikeholdes og brukes på forhånd rapporten, som gir opp etter en tur.
Reiseutgifter overnattings
levekostnader er compensable, med forbehold om bekreftelse av deres form №3-D utstedt av hotellet eller hotellet.Det bør være klart at dette skjemaet skal skrives typografisk.Derfor bestiller hotellrom, er det ønskelig å umiddelbart avklare dette punktet.
Ved ankomst fra en tur, er ekspert pålagt å sende inn et forskudd rapport omslutter alle saksdokumenter og en rapport om gjennomføringen av målet oppdraget.
